MONOGRAFIA CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

MONOGRAFIA 01.
1. La Unidad Ejecutora de la DIRESA inicia sus actividades financieras y presupuestarias para el periodo contable 2012 con la siguiente información:
Cuenta
Descripción
DEBE
HABER

Recursos Directamente Recaudados
10,750.00
 

Viáticos
800.00
 

Papelería en General Útiles y Materiales de Oficina
11,000.00
 

Medicamentos
10,000.00
 

Mobiliario de Oficina47,500.00
 

Equipos Computacionales y Periféricos
30,000.00
 

Equipos y Aparatos Médicos
35,000.00
 

Maquinaria y Equipos de Aseo, Limpieza y Cocina
25,000.00
 

Instalaciones Medicas
80,000.00
 

Terrenos Urbanos
8,800.00
 

Resultados Acumulados
692,150.00
 

Edificios O Unidades No Residenciales
 
1,200.00

Deprec. Acumul. de Vehículos, Maquinaria, Equipo,Mobiliario y Otros.
 
4,800.00

Renta 5Ta. Categoría
 
1,500.00

Bienes Por Pagar
 
9,700.00

Obligaciones del Tesoro Publico
 
3,300.00

Provisión de Beneficios Sociales personal administrativo
 
15,000.00

Hacienda Nacional
 
675,500.00

Hacienda nacional Adicional del Tesoro Publico
 
240,000.00
 
 Totales
951,000.00
951,000.00
Sus saldos en las cuentas de orden tienenlos siguientes valores

Bienes en Préstamo, Custodia y No Depreciables Maquinaria y Equipo no Depreciable.
1,000.00


Muebles y Enseres No Depreciable
2,500.00


Control de Bienes en Préstamo Custodia y No Depreciables. Maquinaria y Equipo no Depreciable

1,000.00

Muebles y Enseres No Depreciable

2,500.00

OPERACIONES:
2. El Presupuesto Inicial de Apertura es como sigue:(elaborar las notas contables)
Ingresos:
Gastos:
Recursos Direct. Recaudados
S/. 2500,000.00
El presupuesto de gastos asciende
S/. 5 000,000.00
Donaciones y Transferencias
1000,000.00



3. El calendario de compromisos registrado asciende a S/. 450,000.00 por toda fuente de financiamiento.

4. El 10-01-12 se efectúa el registro No 0001 la recaudación de Recursos Directamenterecaudados por los siguientes conceptos:
Clasific. Ingreso
Concepto
Importe

Venta de Medicinas
1,500.00

Venta de Vacunas
1,250.00

Der. Adm. Autorización, inspección y control sanitario
500.00

Derechos Administrativos -Certificados
750.00

Transferencias canon minero
28,500.00

Servicios médicos hospitalización
2,250.00

Servicios médicos -servicios en clínicas
1,450.00
Todoslos importes al 11-01-12 fueron depositados en el banco de la nación en las siguientes cta cte, con papeleta de depósito 15485 y 15486 respectivamente
Código de Cuenta Banco
Número de Cuenta Corriente Bancaria y Banco
Importe
001-1999-001
151-009093 Banco de la Nación RDR
S/.
001-2004-002
151-026524 Banco de la Nación Canon Minero
28,500.00
Se proceso los recibos de ingresos del 001al 025 que corresponden a enero del 2012.

5. El 05 de enero se efectúa el registro No 0002 en el SIAF-SP la Orden de compra No 0001 RO por el importe de S/. 5,500.00 a Medi Farma SAC. con RUC 20405123691 por la adquisición de Medicina. Con clasificador de gastos ______________ Vacunas por el Importe de S/. 3,500.00 clasificador de Gasto _______________ financiado con Recursos Ordinarios,que ingresa a almacén el 10-01-12 con Factura No 001-1210 devengada por la Unidad de Contabilidad el 10-01-12, cancelado con Comprobante de pago (C/P) No 1519 cheque 21860683 9 de fecha 19-01-12 pagado el 20-01-12 según extracto bancario y registro en el SIAF-SP.

5. El 05 de enero se efectúa el registro No 0003 en el SIAF-SP la Orden de compra No 0002 RDR por el importe de S/. 4,500.00 a MediFarma SAC. con RUC 20405123691 por la adquisición de Medicina. Con clasificador de gastos ____________Vacunas por el Importe de S/. 2,500.00 clasificador de Gasto ___________ financiado con Recursos Ordinarios, que ingresa a almacén el 10-01-12 con Factura No 001-1212 devengada por la Unidad de Contabilidad el 10-01-12, cancelado con C/P No 1520 cheque 21860683 9 de fecha 19-01-12 pagado el...