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Unidad 1, Clase 2, Ejercicio N° 3
Determinación de Renta Líquida Imponible de Primera Categoría, Impuesto Único del 35%, Gastos Rechazados afectos a Global Complementario.
La Empresa“DELICIAS DEL MAR LTDA.”.giro comercializadora de pescados y mariscos le entrega la siguiente información:
Utilidad según balance al 31.12.0X


$ 61.988.000

Cuentas de pérdidas






1.    Gastos de arriendo camioneta para reparto de mercadería

$ 940.000

2.     Sueldos pagados




$ 16.000.000

3.     Gastos de capacitación personal



$ 380.0004.     Intereses por pago atrasado factura a proveedor


$ 35.000

5.     Gastos por remodelación Dpto. DFL2 dado en arriendo

$ 280.000

6. Pago patente comercial$ 850.000

7. Impuesto de primera categoría



$ 1.350.000

8. Consumos básicos




$ 470.000

9. Honorarios abogado de la empresa



$895.000

10. Contribuciones pagadas




$ 730.000

11. Donación bomberos




$ 515.000

12. Retiro de mercadería efectuado por Socio “Mar”


$ 125.00013. Depreciación Activo Fijo




$ 1.350.000

14. Costo de venta





$ 5.025.000

15. Pérdida por venta de acciones



$ 125.000

16. Estimación deudaincobrable



$ 185.000

17. Honorarios Socio “ Pez”de la empresa por asesoría prestada

$ 350.000

18. Donación Hogar de ancianos (con fines de lucro)


$850.000

Cuentas de Ganancias






1.     Utilidad por venta ocasional de computador


$ 35.000

2.     Venta de acciones XY, adquiridas en el 2001


$ 85.0003.     Ingresos por arriendo Dpto. DFL2



$ 85.000

4.     Ventas de mercaderías




$ 75.000.000

5.     Venta de bien raíz adquirido en el año 1997


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