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EFECTOS DE LOS IMPUESTOS EN LA ECONOMIA SEGUNDA PARTE






El impuesto a la renta puede afectar el funcionamiento de la economía de 2 maneras distintas: 

 Afectando la oferta de factores de la producción disponible para las empresas. 

 Alterando las decisiones de las empresas, lo que altera la demanda de factores. 

Produce alteraciones en el nivel del ingreso nacional, en sucomposición y en la distribución. 

El impuesto a la renta reduce los ingresos monetarios de los propietarios de los factores de la producción. Los efectos que ocasiona sobre la cantidad de factores disponibles dependerán de la mayor o menor elasticidad de la oferta de los factores.
 

1) Efectos de los Impuestos a la Renta sobre la oferta del Trabajo: 

 Reduce el salario de lostrabajadores.
 
 Produce 2 efectos: 

a. Efecto sustitución >>> Disminuye la oferta de trabajo. 

Disminuye la oferta de trabajo, es decir, sustituye trabajo por ocio. Por ejemplo, en caso de que el impuesto caiga sobre sueldos de s/1,000, el sujeto trabajo menos horas, así cobra s/ 900 y no le recae el impuesto, o se le aplica una alícuota menor.
 
El impuesto a la renta afecta los beneficiosrelativos del trabajo y del ocio. El ocio son los ingresos provenientes de la actividad laboral que se pierden por no ocupar ese tiempo en trabajar. El impuesto a la renta (para las personas físicas es progresivo) reduce el salario real del trabajador. Este trabajador va a sustituir trabajo por ocio, si considera que la pérdida de su ingreso se compensa por ese mayor tiempo disponible que posee paradedicarse a otras actividades (va a evaluar esta relación trabajo-ocio).
 
Para que esto ocurra deben darse ciertas condiciones:
 
a) La posibilidad del trabajador de contar con otros ingresos que le permitan mantener su nivel de subsistencia. 
b) La existencia de gremios que agrupan a los trabajadores y que tengan poder suficiente como para conseguir aumentar los salarios.
 c) La posibilidadde disminuir la oferta de trabajo depende del grado de especialización de los trabajadores. 

 Trabajador Especializado: pueden restringir su oferta ya que pueden obtener empleo en otras empresas o en otros países o por su cuenta en trabajo independiente.
 

 Trabajador no Especializado: en general no tienen acceso a estas alternativas y entonces sufren las incidencias del impuesto.
 
Eltrabajador traslada el impuesto al empleador y éste al consumidor, de esta manera le devuelve parte de la carga al trabajador ya que este es consumidor. 
b. Efecto ingreso >>> Aumenta la oferta de trabajo.
 
El impuesto reduce el ingreso disponible para el consumo, esto incentiva a los trabajadores a restringir el ocio y trabajar más con el objetivo de incrementar su salario para poder remover elimpuesto. 

El efecto del ingreso va a estimular a los trabajadores a REMOVER el impuesto, esto ocurre cuando el sujeto incidido (trabajadores) se DESHACE de la carga del impuesto pero sin trasladarlo, sino incrementando en este caso el esfuerzo personal, de modo que la carga del tributo quede absorbida por el incremento del ingreso.
 

El efecto del ingreso aumenta la oferta de trabajo.Este efecto va depender de dos factores: 

a) de la importancia relativa que el trabajador le asigne al ocio.
 
b) de la importancia que el trabajador le asigna a mantener el nivel de vida.
 
El impuesto que afecta la oferta de factores atenta contra la producción. Este tipo de impuesto primero el capital, luego el trabajo y por último la tierra.
 

2) Efectos del Impuesto a la Renta sobreel consumo y el ahorro:
 
Los contribuyentes deben aportar una suma importante del impuesto sobre sus ingresos o ganancias, si esto no fuera así esta parte sería ahorrada (disminuye el ahorro) y afecta la disposición del mismo para la inversión (disminuye los montos destinados al ahorro, al disminuir el ahorro se afecta la inversión)
 
Este impuesto afecta el ahorro de distintas maneras según...