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Presupuestos: Valoración de costos de una zapatería

Introducción
"ZPS Zapatos" es un pequeño negocio local ubicado en la Av. Los Chirijos que durante años se ha dedicado a la confección y elaboración artesanal de calzado para caballero.
Calzados "Shoes", comenzó sus operaciones en el año 1960, como un lugar de elaboración de pares de zapato casual, tuvo su mayor apogeo en los años 1980,teniendo altos niveles de producción. El abaratamiento de los costos de producción en otros lugares, que ofertan su producto a precios inferiores, ha hecho que las personas opten por la adquisición de zapatos en los centros comerciales de la ciudad, si embargo la calidad de los productos ofrecidos por Calzados "Shoes", ha mantenido la fidelidad de un amplio número de clientes, que impulsan acontinuar con la producción aunque en menores cantidades que en años anteriores de calzado para caballero.
El presente trabajo ha sido elaborado, para el análisis cualitativo y cuantitativo de las operaciones del negocio, el presupuesto anual para el año en curso, la conveniencia de sus estrategias y como podría mejorar su utilidad y optimización de recursos.
MISION
"ZPS Zapatos" es unaempresa dedicada a la fabricación y comercialización de calzado masculino de alta calidad mediante la innovación de diseños, la utilización eficiente de recursos y mano de obra calificada.
Para lograr la satisfacción absoluta de nuestros clientes, dentro de un ambiente que promueva el mejoramiento continuo, el trabajo en equipo y un desarrollo integral dentro de la sociedad.
VISION
Crear y producir los mejoresdiseños de calzado masculino, posicionándonos en la mente de nuestros clientes como los mejores en calidad y atención.
Consolidar nuestro prestigio en el mercado local y abrirnos pasos hacia nuevos mercados competitivos.
OBJETIVOS
Objetivo general
Determinar los costos de producción y comercialización de una pequeña zapatería local, mediante la elaboración de presupuestos que faciliten elanálisis y la toma de decisiones estratégicas.
Objetivos Específicos
Determinar las unidades a vender y producir durante el año 2012, y explicar las variaciones.
Elaborar el presupuesto de materias primas y mano de obra directa.
Determinar los costos generales de fabricación.
Determinar la liquidez de la entidad.
Organigrama Institucional

Productos ofertados
"ZPS ZAPATOS" oferta tresproductos:
Zapato Mocasín: tipo de zapato de cuero de suela dura, se caracterizan por carecer de cordones, hebillas u otra forma de sujeción. Cuentan con una pala ancha cosida al resto que forma una sola pieza y se calzan en un solo gesto.
Zapato Casual (clásico): tipo de zapato de cuero de suela dura, se caracterizan por contar con cordones que garantizan la sujeción.
Zapatillas para caballero: tipode calzado ligero con suela delgada, son mucho más cómodas que los zapatos.

Zapato mocasín

Zapato casual clásico
Desarrollo

"ZPS ZAPATOS"
INGRESOS ANUALES

"ZPS ZAPATOS"
UNIDADES E INGRESOS POR PRODUCTOS


 
Se puede observar un comportamiento variable en las ventas; las unidades tanto de zapato mocasín, zapato casual y zapatilla ha disminuido considerablemente, tomando como baselos últimos cinco años.
Esta disminución en las unidades vendidas, nos recrea un muy interesante escenario para el análisis de la evolución del negocio.

Pronóstico de ventas año 2012






"ZPS ZAPATOS"
ZAPATO CASUAL CABALLERO
Pronóstico de Ventas 2012
Años
1er trimestre
2do trimestre
3er trimestre
4to trimestre
Anual
2007
97
96
111
113
417
2008
96
95
109
112
4122009
89
87
101
103
380
2010
83
80
92
94
349
2011
75
73
83
85
316
2012
71
68
77
79
295





"ZPS ZAPATOS"
ZAPATILLA CABALLERO
Pronóstico de Ventas 2012
Años
1er trimestre
2do trimestre
3er trimestre
4to trimestre
Anual
2007
114
94
76
85
369
2008
100
81
73
82
336
2009
97
78
71
79
325
2010
89
73
66
73
301
2011
79
71
63
70
283
2012...