Norma De Clasificacion De Cartera
Páginas: 45 (11209 palabras)
Publicado: 7 de agosto de 2012
RESOLUCIÓN SB No.748/27-04-2011
La Comisión Nacional de Bancos y Seguros,
CONSIDERANDO (1): Que corresponde a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros dictar las normas que se requieran para revisar, verificar, controlar, vigilar y fiscalizar las instituciones supervisadas, lo mismo que las normas prudenciales que deberán cumplir dichas instituciones, para lo cual se basará en lalegislación vigente y en acuerdos y prácticas internacionales.
CONSIDERANDO (2): Que mediante Resolución SB No. 1580/07-10-2010, la Comisión Nacional de Bancos y Seguros aprobó las “NORMAS PARA LA EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE LA CARTERA CREDITICIA”.
CONSIDERANDO (3): Que es necesario que las instituciones supervisadas evalúen y clasifiquen sus activos crediticios de acuerdo a la evaluaciónperiódica del riesgo y a las probabilidades de recuperación que presenten con el propósito de determinar y cubrir las pérdidas esperadas.
CONSIDERANDO (4): Que para la correcta aplicación de las Normas antes referidas, es conveniente introducirle mejoras que abarquen y aclaren los criterios para la evaluación y clasificación de la cartera crediticia, así como, la constitución de las reservascorrespondientes.
POR TANTO: Con fundamento en lo establecido en los artículos 38 de la Ley del Sistema Financiero; 55 de la Ley de Instituciones de Seguros y Reaseguros; 26 de la Ley de Tarjetas de Crédito; 38 de la Ley Reguladora de las Organizaciones Privadas de Desarrollo que se Dedican a Actividades Financieras; 13, numerales 1), 2) y 10) de la Ley de la Comisión Nacional de Bancos ySeguros; en sesión del 27 de abril de 2011;
RESUELVE:
1. Aprobar las siguientes:
NORMAS PARA LA EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE LA CARTERA CREDITICIA
Aspectos Generales
El objetivo de las presentes Normas es establecer procedimientos para que las instituciones supervisadas que realizan operaciones de crédito, evalúen y clasifiquen el riesgo asumido, a efecto de determinar larazonabilidad de las cifras presentadas en sus estados financieros, constituyendo oportunamente las reservas requeridas.
Los procedimientos que aquí se establecen buscan clasificar los activos crediticios según el riesgo asumido y el grado de deterioro de las operaciones de crédito, incluyendo aquellos créditos otorgados con recursos provenientes de fideicomisos bajo distintas formas deadministración, aún cuando no estén reflejados en los estados financieros de las Instituciones sujetas a las presentes normas.
Para las instituciones supervisadas a que se hace referencia, la clasificación de créditos constituye una herramienta valiosa en la administración de su cartera de préstamos y es un elemento fundamental en el flujo de información para la toma de decisiones. Los principalescriterios a observar son los siguientes:
RESOLUCION SB No.748/27-04-2011
Página 2
Créditos Comerciales
Son aquellos créditos otorgados a personas naturales o jurídicas, orientados a financiar diversos sectores de la economía, tales como el agropecuario, industrial, turismo, comercio, exportación, minería, construcción, comunicaciones y otras actividades financieramente viables. Estoscréditos se subdividen en Grandes Deudores Comerciales, Pequeños Deudores Comerciales y Microcrédito, según el endeudamiento total que mantengan con las Instituciones sujetas a las presentes Normas, considerando asimismo, las obligaciones del mismo deudor, provenientes de fideicomisos o carteras en administración.
1. Grandes Deudores Comerciales
1. Definición
Para efectos de estasNormas, se denominarán como Grandes Deudores Comerciales: A los deudores con endeudamiento de créditos comerciales, que representen el seis por ciento (6%) o más del capital mínimo vigente establecido para los bancos, mismo que deberá computarse considerando las obligaciones pendientes de pago en la totalidad de las instituciones sujetas a las presentes Normas.
Para efectuar el cálculo del...
La Comisión Nacional de Bancos y Seguros,
CONSIDERANDO (1): Que corresponde a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros dictar las normas que se requieran para revisar, verificar, controlar, vigilar y fiscalizar las instituciones supervisadas, lo mismo que las normas prudenciales que deberán cumplir dichas instituciones, para lo cual se basará en lalegislación vigente y en acuerdos y prácticas internacionales.
CONSIDERANDO (2): Que mediante Resolución SB No. 1580/07-10-2010, la Comisión Nacional de Bancos y Seguros aprobó las “NORMAS PARA LA EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE LA CARTERA CREDITICIA”.
CONSIDERANDO (3): Que es necesario que las instituciones supervisadas evalúen y clasifiquen sus activos crediticios de acuerdo a la evaluaciónperiódica del riesgo y a las probabilidades de recuperación que presenten con el propósito de determinar y cubrir las pérdidas esperadas.
CONSIDERANDO (4): Que para la correcta aplicación de las Normas antes referidas, es conveniente introducirle mejoras que abarquen y aclaren los criterios para la evaluación y clasificación de la cartera crediticia, así como, la constitución de las reservascorrespondientes.
POR TANTO: Con fundamento en lo establecido en los artículos 38 de la Ley del Sistema Financiero; 55 de la Ley de Instituciones de Seguros y Reaseguros; 26 de la Ley de Tarjetas de Crédito; 38 de la Ley Reguladora de las Organizaciones Privadas de Desarrollo que se Dedican a Actividades Financieras; 13, numerales 1), 2) y 10) de la Ley de la Comisión Nacional de Bancos ySeguros; en sesión del 27 de abril de 2011;
RESUELVE:
1. Aprobar las siguientes:
NORMAS PARA LA EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE LA CARTERA CREDITICIA
Aspectos Generales
El objetivo de las presentes Normas es establecer procedimientos para que las instituciones supervisadas que realizan operaciones de crédito, evalúen y clasifiquen el riesgo asumido, a efecto de determinar larazonabilidad de las cifras presentadas en sus estados financieros, constituyendo oportunamente las reservas requeridas.
Los procedimientos que aquí se establecen buscan clasificar los activos crediticios según el riesgo asumido y el grado de deterioro de las operaciones de crédito, incluyendo aquellos créditos otorgados con recursos provenientes de fideicomisos bajo distintas formas deadministración, aún cuando no estén reflejados en los estados financieros de las Instituciones sujetas a las presentes normas.
Para las instituciones supervisadas a que se hace referencia, la clasificación de créditos constituye una herramienta valiosa en la administración de su cartera de préstamos y es un elemento fundamental en el flujo de información para la toma de decisiones. Los principalescriterios a observar son los siguientes:
RESOLUCION SB No.748/27-04-2011
Página 2
Créditos Comerciales
Son aquellos créditos otorgados a personas naturales o jurídicas, orientados a financiar diversos sectores de la economía, tales como el agropecuario, industrial, turismo, comercio, exportación, minería, construcción, comunicaciones y otras actividades financieramente viables. Estoscréditos se subdividen en Grandes Deudores Comerciales, Pequeños Deudores Comerciales y Microcrédito, según el endeudamiento total que mantengan con las Instituciones sujetas a las presentes Normas, considerando asimismo, las obligaciones del mismo deudor, provenientes de fideicomisos o carteras en administración.
1. Grandes Deudores Comerciales
1. Definición
Para efectos de estasNormas, se denominarán como Grandes Deudores Comerciales: A los deudores con endeudamiento de créditos comerciales, que representen el seis por ciento (6%) o más del capital mínimo vigente establecido para los bancos, mismo que deberá computarse considerando las obligaciones pendientes de pago en la totalidad de las instituciones sujetas a las presentes Normas.
Para efectuar el cálculo del...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.