Operaciones pasivas

6. Operaciones pasivas.
Una de las funciones principales que realizan las instituciones de banca múltiple es la captación de recursos del público inversionista, por la cual el banco contrae una obligación. Desde un punto de vista técnico, contablemente debe registrarse como un pasivo. Por este motivo se les denomina operaciones pasivas.
6.1. Concepto de operaciones pasivas.
La CONDUSEF (Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros) define a las operaciones pasivas como: “todas aquellas obligaciones que contrae la banca con el público, con otras instituciones, con el fisco (reservas de impuestos), entre otras”.
Las Operaciones Pasivas, son la aceptación y admisión de capitales ajenos, por los que se pagan intereses al cliente y a su vezestos capitales se colocan a través de préstamos por los cuales se cobran intereses que son suficientes para cubrir lo que se le debe pagar al inversionista y la diferencia a favor del banco. Su finalidad consiste en obtener capitales ociosos; o con un pequeño rendimiento para hacerlos trabajar e invertirlos lucrativamente o con mayor beneficio del que antes conseguían.
6.1.1 Tipos operacionespasivas.
La recepción de depósitos bancarios, de dinero puede ser:
a) A la vista (con o sin chequera) o bien asociados a tarjeta de débito. Se llaman "a la vista" porque el titular o los beneficiarios pueden retirar, en cualquier momento, la suma depositada y sus accesorios;
retírales en días preestablecidos;
de ahorro;
a plazo o con previo aviso.
b) La aceptación de préstamos o créditos.
c) Laemisión de bonos bancarios.
d) La emisión de obligaciones subordinadas.
6.2. Depósitos a la vista.
Para las instituciones bancarias la operación de depósito a la vista ha sido, y es una de las más comunes e importantes de acuerdo con la historia del surgimiento de los bancos, puede afirmarse que ésta es la operación bancaria clásica por excelencia, y aún cuando en la actualidad el públicousuario se ha familiarizado con ella bajo la denominación de “Cuenta de Cheques”, podemos aseverar que su uso se debe en gran medida a las bondades que como medio de pago ofrece a los usuarios. 
El Banco de México permite a las instituciones de crédito recibir los depósitos a la vista en cuentas de cheques. Las empresas normalmente efectúan sus pagos mediante cheques, por ser un sistema más cómodo yseguro que realizarlos en efectivo.
Las disposiciones que reglamentan estas operaciones por parte del Banco de México son:
a) Cuentahabientes: Se pueden recibir de personas físicas y morales.
b) Las instituciones de crédito sólo pueden recibir depósitos a la vista en cuenta de cheques.
c) Las instituciones determinan libremente los montos mínimos para la apertura de la cuenta de cheques.
d)Retiros. Se pueden efectuar retiros parciales o hasta por el monto del depósito (saldo).
e) Depósitos. Se pueden efectuar libremente.
(LGTOC-2014). Art. 267.- “El depósito de una suma determinada de dinero en moneda nacional o en divisas o monedas extranjeras, transfiere la propiedad al depositario (Banco) y lo obliga a restituir la suma depositada en la misma especie”...
(LGTOC-2014). Art.269.- “En los depósitos a la vista, en cuenta de cheques, el depositante tiene derecho a hacer libremente remesas (trasladar) en efectivo para abono de su cuenta y a disponer, total o parcialmente, de la suma depositada, mediante cheques girados a cargo del depositario. Los depósitos en dinero constituidos a la vista en instituciones de crédito, se entenderán entregados en cuenta de cheques, salvoconvenio en contrario.
Para que el depositante pueda hacer remesas conforme a este artículo, en títulos de crédito, se requerirá autorización del depositario. Los abonos se entenderán hechos salvo buen cobro”.
(LGTOC-2014). Art. 274.- “Los depósitos en cuenta de cheques se comprobarán únicamente con recibos del depositario o con anotaciones hechas por él en las libretas que al efecto deberá...