Owede

Caso práctico nº 3
Plan financiero a tres años
Primer año
▪ Irene aporta 700 € en enero, para crear una pequeña empresa. ▪ Pide un préstamo de 500 € en enero y devolverá 100€ en junio y 100€ endiciembre. Pagará de intereses 20 € en abril; 20 € en agosto; 20 € en diciembre. ▪ Compra mercaderías en febrero por 400 € dejando a deber 150€ de los 400€ al proveedor, que se pagarán en febrero delaño próximo. Se consumen todas a lo largo del año. ▪ Compra maquinaria en enero por valor de 400 € y la amortización en 10 años. ▪ Compra un ordenador en marzo por 200 € y lo amortiza en 5 años. ▪Ventas: 100 € de febrero a diciembre. ▪ Alquiler: 20 € de enero a diciembre. ▪ En enero deposita una fianza por alquiler, de 40 € que se devolverán al terminar el contrato. ▪ Suministros: agua, luz,teléfono, etc.: 30 € cada mes, de enero a diciembre.

Segundo año
▪ El segundo año de la empresa, lo comenzamos con saldo positivo en la cuenta corriente de 550 €. ▪ Seguimos con la devolución delpréstamo, que se había pedido el primer año y con el pago de sus intereses. En cuanto al préstamo devolvemos 100€ en junio y 100€ en diciembre; y respecto de los intereses pagamos 20 € en abril, 20 € agosto y20 € en diciembre. ▪ Compra mercaderías: en febrero por valor de 700 € y dejamos a deber 200 € pero aún debemos 150 € del año anterior que pagamos ahora en febrero. Consumimos todas las mercaderías. ▪Ventas: 125 enero. o 127 febrero, marzo, abril, mayo, junio. o 152 julio, agosto. o 150 octubre, noviembre, diciembre. ▪ Alquiler: 21 € cada mes de enero a diciembre. ▪ Suministros: 31 € cada mes deenero a diciembre. ▪ Gastos en publicidad 30 en enero y 30 en junio. ▪ Gastos en mantenimiento maquinaria: 10 € en enero. ▪ Gastos en mantenimiento informático: 3 € en junio. ▪ Se contrata un segurode incendio por 80 € y se paga en diciembre. ▪ El banco paga unos intereses por la cuenta corriente de 2 € todos los meses.

Tercer año
▪ El tercer año lo comenzamos con un saldo positivo en la...