Plan De Negocios

CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA
Esto es un ejercicio del seminario taller, solo lo que esta resaltado de amarillo. El resto es parte de las normas
Esto es un ejercicio del seminario taller, solo lo que esta resaltado de amarillo. El resto es parte de las normas

DAI-0001-2009

EMPRESA PÚBLICA – VIDA ETERNA

INFORME

Examen especial a los procedimientosadministrativos y financieros, por el periodo comprendido el 1 de enero y el 30 de julio del 2009, de la empresa pública Vida Eterna

ACCION DE CONTROL: Examen especial de la empresa Vida Eterna
Por el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2009 hasta el 31 de julio de 2009

Señor
Alcalde
Bahía de Caraquez - Manabí

De mi consideración:
Hemos efectuado el examen especial a(nombre de cuenta, rubro, proceso, actividad, área, etc.), de la Empresa Vida Eterna, por el período comprendido entre el 01 de enero de 2009 y el 31 de julio de 2009 o a una fecha determinada.
Nuestra acción de control se efectuó de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditoría Gubernamental emitidas por la Contraloría General del Estado. Estas normas requieren que el examen sea planificado yejecutado para obtener certeza razonable de que la información y la documentación examinada no contienen exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables.
Debido a la naturaleza de la acción de control efectuada, losresultados se encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe.
De conformidad con lo dispuesto en el artículo 92 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General del Estado, las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y con el carácter de obligatorio.
Atentamente,
Dios, Patria y Libertad,

Ing. Roberto Cevallos R.DIRECTOR
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA
CAPÍTULO I
INFORMACIÓN INTRODUCTORIA
Motivo del examen
En la Empresa pública Vida Eterna según orden de trabajo N 002-DAI con fecha 1 de octubre de 2009, se realizó el examen especial a los procedimientos administrtativos y financieros en cumplimiento del plan operativo de control del año 2009 con la dirección de la unidad de auditoría interna..Objetivos del examen
Objetivos generales:
Determinar la veracidad de la información con el propósito de establecer su propiedad y legalidad de manera general
Verificar el cumplimiento de las leyes, reglamentos, normas y demás disposiciones en la entidad.
Objetivos específicos:
Determinar la eficiencia y efectividad de los servidores en cumplimiento de las metas y objetivos.
Comprobar silos registros contables y financieros han sido elaborados en cumplimiento con los principios generalmente aceptados
Alcance del examen
El examen especial a los procedimientos administrativos y financieros se realizó por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 30 de junio de 2009.
Base legal
La entidad pública Vida Eterna fue publicada mediante Ley de registro oficial N°277 del 2 dejunio de 1965
Estructura orgánica

Objetivos de la entidad
*


Monto de recursos examinados
Los ingresos que recibió la entidad pública Vida Eterna en el año 2009, fueron los siguientes:
N° | T.I. | VALORUSD |
123 | IMITC | 10 000,0020 000,0030 000,00 |

Servidores relacionados
Los funcionarios y servidores que participaron en la entidad se encuentran detallados en elanexo N°1.





CAPITULO II
RESULTADOS DEL EXAMEN

INEFICIENCIA EN EL PROCESO DE CONTRATACION PROFESIONAL
El Jefe de Recursos Humanos durante el año 2009, contrató en un mes a 30 empleados para actividades de Fiscalización de Obras, de los cuales 20 tuvieron que ser despedidos luego de 2 meses por no estar capacitados para el trabajo que se les asigno. Esto ocasionó que la entidad...