planificacion y preparacion de auditoria

Unidad 2.

Planificación y Preparación de Auditorías

Actividad: Planificación y preparación de auditorías

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa.
Para ello, revise el material deestudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y desarrolle los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías1: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.
Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si el sistema de gestión institucional y el sistemade gestión de la calidad se está ejecutando adecuadamente, si se mantiene actualizado y está acorde con las políticas administrativas y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las actividades de la empresa, realizando recomendaciones imparciales sobre la base de las evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos, como tambiénoportunidades de mejora a la operación de las actividades; apoyando a la alta dirección en la toma de decisiones para corregir las desviaciones presentadas.
El alcance, contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de lacalidad en la empresa.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
• Elaborar el programa de auditoria
• Elaborar planes de auditoria
• Preparar la auditoria
• Realizar reunión de apertura
• Recolección de información
• Preparar conclusiones de la auditoria
• Ejecutar reunión de cierre.
• Informé de auditoria
• Distribuir el informe
• Realizar seguimiento
c. Criterios deauditoría.
• Proveedor
• Entradas
• Actividades
• Salidas
• Cliente
• Responsable
• Alta dirección
• Dependencias de la entidad
• Organismos de control
• Programa de auditoria
• Plan de auditoria
• Proceso de la entidad
• Planes de mejoramiento
• Auditorias anteriores
• Elaborar el programa de auditoria
• Elaborar un plan de auditoria
• Informé de auditoria
• Distribuir elinforme
• Realizar seguimiento
• Evidencias de auditoria
• Hallazgos
• Acciones correctivas y preventivas.
• Informes de auditorias
• Planes de mejoramiento continuo
• Alta dirección
• Dependencia y procesos de la entidad
• Organismos de control
• Jefe de control interno

d. Auditores seleccionados por procesos.
Los auditores seleccionados fueron quien elabora el programa, quien lo revisay quien lo aprueba.

e. Recursos necesarios.
• recursos humanos: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de calidad de la entidad FINANCIEROS Viáticos Papelería y útiles.
• tecnologicos hardware: equipos de cómputo e impresoras Software: internet, aplicativos, office.
• infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los auditores en laoficina de control interno.


f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
• Riesgo.
• Descripción Del Riesgo.
• Posibles consecuencias.
• Manejo De Riesgo.
• Medidas.
• Incumplimiento.
• Que el programa de auditoria no se cumpla en su totalidad.
• Deficiencia en el seguimiento a la gestión y calidad.
• Asumir y reducir el riesgo.
• Capacitación a los auditores.
•Inexactitud.
• Informes no basados en las evidencias reales.
• Decisiones equivocadas basadas en informes no ajustados a la realidad de la entidad.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.
• Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión disciplinaria de la empresa.
• Ejecución...