Planilla De Riesgos

Institución universitaria Colegio Mayor del Cauca
Tecnología en Finanzas y Auditoria
VI semestre.

Control Interno
Rodrigo Ceron

Yamilet Navarro Escobar

Septiembre de 2012

Planilla de control de riesgos y actividades de control

1. Actividad.
La empresa S.R.L. se dedica ala comercialización e importación desde Europa de artículos de juguetería, realiza ventas al por mayor y alpor menor al publico en general.
La sociedad cuenta con tres socios, la socia mayoritaria es la única que desempeña actividades, tiene a cargo tres (3) sectores que hacen parte de la estructura de la empresa:
1. Compras
2. Ventas
3. Administración.
Cada sector cuenta con un encargado y tiene a cargo funcionarios que desarrollan las actividades propias de la organización.
* Lugaro proceso
La empresa cuenta con un lugar donde se encuentra el salón de exposición y el depósito.

2. Que o quienes realizan la actividad
* La sociedad cuenta con tres socios,
* La dirección de la empresa
* Jefe de ventas
* Vendedores internos y externos
* Un cajero
* Encargado de deposito.
Ventas al por menor
ACTIVIDAD | RIESGO ASOCIADO | CONTROLES EXISTENTES |NIVELES DE RIESGOS CON LOS CONTROLES EXISTENTES | CONTROLES ADICIONALES QUE SE REQUIERAN | NIVEL DE RIESGO CON LOS CONTROLES ADICIONALES |
| | | C | P | R | | C | P | R |
A). La facturación es realizada a través de un sistema informatico en el cual cada vendedor ingresa el código del producto y las unidades comercializadas y se despliega la descripción del articulo y el precio de lista. Elvendedor define e ingresa el porcentaje de descuento. | El porcentaje de descuento ha aplicar es realizado por los vendedores del mostrador | La realización de la facturación en tres copias verifica el descuento realizado a los clientes y que vendedor lo hizo. | M | P | A | El descuento en la mercancía debe estar relacionado de acuerdo al costo y utilidad que deje la mercancía a la hora de venderlaal consumidor final.Identificar de manera contundente los clientes mayoritarios y los consumidores finales de producto, para establecer descuentos de acuerdo al volumen de compra. | M | R | B |
2. Las boletas se expiden en tres vías,las que son entrgadas al cliente para que sean entregadas en la caja. | 1. El proceso de pago de la mercancía requiere de tiempo por parte del cliente, lo que puedegenerar inconformidad en el mismo. | | B | R | I | 1. Se requiere la contratación de un cajero adicional para ayudar con la evacuación de los consumidores. | B | R | I |
| 2. Solamente se encuentra con dos vendedores en el punto de venta lo que pudede generar demoras en la atención. | | M | P | A | 2. Se sugiere fortalecer la fuerza de ventas de mostrador, capacitarla en cuanto a producto ypromociones. | ME | R | B |
| 3. El proceso de entrega de mercancía no puede generar confianza en el cliente porque en el momento de la entrega no hay quien audite si las unidades entregadas coinciden con las facturadas. | La factura original es entregada al cliente lo que permitirá posteriores reclamos y sugerencias. | B | R | B | 3. El despacho y empaque de la mercancía se debe realizar enpresencia del cliente. | B | R | B |
3.El sistema actualiza automáticamente el stock existente en el momento de la facturación. | La mala digitación de las unidades vendidas puede alterar de manera contundente los niveles de inventario. | | MOD | P | A | Realizar una vez por mes un selectivo de línea o marca de producto, para la realización de inventarios físicos y por ende actualizar elsistema. | MEN | POS | MEDI |
4. Al finalizar la jornada el cajero entrega el reporte de ventas al jefe de ventas y al contador. | Las consignaciones de las ventas no se realizan en el mismo dia lo que puede generar inconsistencias y riesgo de perdidas. | Se entregan las facturas de venta, los Boucher al jefe de ventas y al contador. | MODE | POS | ALTO | El dinero debe ser consignado en el mismo...