Procedimiento gestion financiera

PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN FINANCIERA

Elaborado por: Director Financiero | Revisado por:Representante de la Dirección | Aprobado por: Gerente General |
Fecha: 01/07/09 | Fecha: 01/07/09 | Fecha: 01/07/09 |
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CONTENIDO:

1. OBJETIVO 3
2. ALCANCE 3
3. REFERENCIAS 3
4. DEFINICIONES 3
5. RESPONSABILIDAD Y AUTORIDAD 5
6. IDENTIFICACIÓN 5
7.PROCEDIMIENTO 5
7.1. INTRODUCCIÓN Y PRECEPTOS GENERALES 5
7.2. PLAN DE CUENTAS 5
7.3. PROCEDIMIENTOS RELACIONADOS CON LAS ACTIVIDADES CONTABLES DEL DEPARTAMENTO 5
7.4. ACTIVIDADES REALIZADAS POR GESTIÓN FINANCIERA 6
7.4.1. ACTIVIDADES CONTABLES 6
7.4.2. ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LOS PASIVOS 6
7.4.3. OTRAS ACTIVIDADES CONTABLES 7
7.4.4. IMPUESTOS 7
7.4.5. PRESUPUESTOGENERAL DE LA ORGANIZACIÓN 8
7.4.6. PROVISIONES 8
7.4.7. OTRAS ACTIVIDADES DE LOS ASISTENTES CONTABLES 9
8. CONTROL DE REGISTROS 10
9. REGISTRO DE CAMBIOS 12
10. ANEXOS 15

HISTORIAL DE REVISIONES |
No. Revisión | Fecha | Modificación | Razón | Responsable |
1 | 01/07/09 | Ajuste a situación actual | Revisión | RC |
| | | | |

1.
OBJETIVO
Este procedimiento definelas actividades y responsabilidades en el Departamento Financiero y es parte del Sistema de Gestión de Calidad.

2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a Gerencia General, Departamento Financiero, Recursos Humanos (nómina), Bodega, Comercialización.

3. REFERENCIAS
Este procedimiento se ampara en las siguientes referencias:

* Normas ISO 9001: 2008 “Sistema de Gestión de laCalidad – Requisitos”
* Norma ISO 9000: 2000 “Sistemas de Gestión de la Calidad - Fundamentos y Vocabulario”
* Procedimiento para elaboración de documentos, código GC-PR-001
* Procedimiento de Recursos Humanos, código RH-PR-001
* Procedimiento de Crédito y Cobranzas código CO-PR-001
* Procedimiento Adquisiciones Nacionales, código AN-PR-001
* Procedimiento AdquisicionesInternacionales, código AI-PR-001
* Procedimiento de Bodega Materia Prima, código BM-PR-001
* Procedimiento de Bodega de Producto Terminado, código BT-PR-002
* Ley de Régimen Tributario Interno
* Código de Trabajo
* Normas NIIF
* Ley de Seguridad Social
* Ley de Compañías
* Reglamento interno, código RH-MN-002

4. DEFINICIONES

En este procedimiento seutilizan las siguientes definiciones:


Análisis Contable: Revisión de cuentas del debe y haber para determinar los saldos contables.

Anexo transaccional: Contiene información detallada mensual relativa a las compras, ventas, importaciones, exportaciones, comprobantes anulados, rendimientos financieros y retenciones en general.

Códigos Contables: Nomenclatura alfanumérica establecido en elplan de cuentas.

Comercialización: Se refiere a los departamentos de comercialización y productos propios.

Comprobante de depósito: Documentos emitidos por el banco respaldando el ingreso de dinero a la cuenta bancaria de la empresa.

Contabilización: Registro de información financiera dentro del sistema contable.

Cuadro de Activos Fijos: Documento donde se registra la vida útil delactivo, su respectivo gasto de depreciación y como se va acumulando el mismo.

Declaraciones de Impuestos: Son los tributos que se registran y con las que se cancelan el importe de impuestos, tanto mensuales como anuales, causados por la empresa.

Documentos autorizados por el SRI: Documento que registra o se relacionan a la compra o venta de bienes y/o servicios emitido por un proveedor o porla empresa, respectivamente; y que debe sujetarse a los requisitos legales exigidos por el SRI.

Documentación Soporte: Son todos los documentos que registran las transacciones de compra, venta, retenciones, liquidaciones, egresos, ingresos y que respaldan los registros contables.

Egresos de Caja: Documentos generados por el sistema contable y que reflejan las erogaciones de efectivo...