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AASANA

Manual de Organización, Funciones y Procedimientos de Auditoria Interna

INDICE

1. INTRODUCCIÓN .......................................................................................................... 3
1.1. ANTECEDENTES....................................................................................................... 4
1.2. NATURALEZA DE LA AUDITORÍA INTERNA............................................. 4
1.3. CONCEPTO ................................................................................................................. 4
1.4. FINALIDAD DE LA UNIDAD .............................................................................. 5
1.5. ALCANCE DEL TRABAJO ..................................................................................... 5
1.6. GRADODE INDEPENDENCIA DE LA UNIDAD.......................................... 6
1.7. ESTRUCTURA ............................................................................................................ 6
1.7.1. UBICACIÓN ............................................................................................................ 6
1.7.2. ÁMBITO DEACCIÓN.......................................................................................... 7
1.7.3. ATRIBUCIONES .................................................................................................... 7
1.7.4. CAPACITACIÓN PERMANENTE .................................................................... 7
2. MARCO LEGAL............................................................................................................ 83. MARCO NORMATIVO DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA ..... 9
4. CONCEPTOS GENERALES ..................................................................................... 10
4.1. AUDITORIA INTERNA ........................................................................................ 10
4.2. AUDITORIA............................................................................................................. 10
4.3. AUDITORIA FINANCIERA ................................................................................ 10
4.4. AUDITORIA OPERACIONAL ............................................................................ 11
4.5. AUDITORIA AMBIENTAL.................................................................................. 11
4.6. AUDITORIA ESPECIAL....................................................................................... 11
4.7. AUDITORIA PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA ............................. 11
4.8. UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA ............................................................. 11
4.8.1. ESTRUCTURA DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA.............. 11
4.8.1.1. FUNCIONES, REQUISITOS Y DEPENDENCIA DEL JEFE
NACIONAL DE AUDITORIAINTERNA ............................................................... 13
4.8.1.1.1. FUNCIONES JEFE NACIONAL DE AUDITORIA INTERNA.......... 13
4.8.1.1.2. REQUISITOS ESPECIFICOS PARA DESEMPEÑAR
EL CARGO DE JEFE NACIONAL DE AUDITORIA INTERNA ...................... 14
4.8.1.1.3. OTROS REQUISITOS PARA DESEMPEÑAR EL CARGO DE JEFE
NACIONAL DE AUDITORIA INTERNA............................................................... 14
4.8.1.1.4. DEPENDENCIA DEL JEFE NACIONAL DE
AUDITORIA INTERNA ............................................................................................... 14
4.8.1.2. FUNCIONES, REQUISITOS Y DEPENDENCIA
DEL CARGO DE SUPERVISOR ................................................................................ 14
4.8.1.2.1. FUNCIONES DEL SUPERVISOR............................................................. 14
4.8.1.2.2. REQUISITOS ESPECÍFICOS PARA DESEMPEÑAR
EL CARGO DE SUPERVISOR .................................................................................... 15
4.8.1.2.3. OTROS REQUISITOS PARA DESEMPEÑAR
EL CARGO DE SUPERVISOR .................................................................................... 16
4.8.1.2.4. DEPENDENCIA DEL...