Registros Contables

1. XYZ LTDA (Gran contribuyente) compra mercancía por valor de 5.400.000 a BHY SAS (régimen común) por valor de 5.400.000. 65% de contado y 35 a crédito.
Iva descontable: $5.400.000 x 16% =$864.000
Reteiva: $864.000 x 50% = $432.000
Retefuente: $5.400.000 x 3,5% = $189.000
Reteica: $5.400.000 x 11,04/1000 = $59.616
Total a pagar: $5.583.384
Bancos: $5.583.384 x 65% = $3.629.200Proveedores: $5.583.384 x 35% = $1.954.184

Mercancias $5.400.000
Iva descontable $864.000
Reteiva$432.000
Retefuente $189.000
Reteica$59.616
Proveedores $1.954.184
Bancos $3.629.200

2. Verde Ltda(Gran contribuyente) le paga honorarios a la empresa de consultoría Roja SA por $1.200.000. Pago en efectivo.

Iva descontable: $1.200.000 x 16% = $192.000

Reteiva: $192.000 x 50% = $96.000Retefuente: $1.200.000 x 11% = $132.000

Reteica: $1.200.000 x 9.66/1000= $11.592

Total a pagar: $1.152.408

Honorarios $1.200.000
Iva descontable$192.000
Reteiva $96.000
Retefuente $132.000
Reteica$11.592
Bancos $1.152.408

3. S&S (Régimen común) le vende a J&J ltda (Gran contribuyente), mercancíapor valor de $2.000.000 Iva incluido. 50% de contado y 50% a 30 días.

Base gravable: $2.000.000/1.16= $1.724.138

Iva generado: $1.724.138 x 16% = $275.862

Reteiva: 275.862 x 50% =...