Revisoria Fiscal

1. Auditoria a sistemas de información como apoyo a la Revisoría Fiscal.

* Desarrollo de Sistemas
Se debe justificar que los sistemas han sido la mejor opción para la empresa, bajo unarelación costo-beneficio que proporcionen oportuna y efectiva información, que los sistemas se han desarrollado bajo un proceso planificado y se encuentren debidamente documentados.

Acciones a seguir:Los usuarios deben participar en el diseño e implantación de los sistemas pues aportan conocimiento y experiencia de su área y esta actividad facilita el proceso de cambio
o El personal de auditoríainterna/control debe formar parte del grupo de diseño para sugerir y solicitar la implantación de rutinas de control
o El desarrollo, diseño y mantenimiento de sistemas obedece a planes específicos,metodologías estándares, procedimientos y en general a normatividad escrita y aprobada.
o Cada fase concluida debe ser aprobada documentadamente por los usuarios mediante actas u otros mecanismos afin de evitar reclamos posteriores.
o Los programas antes de pasar a Producción deben ser probados con datos que agoten todas las excepciones posibles.
o Todos los sistemas deben estar debidamentedocumentados y actualizados. La documentación deberá contener:
- Informe de factibilidad
- Diagrama de bloque
- Diagrama de lógica del programa - Objetivos del programa
- Listado original delprograma y versionees que incluyan los cambios efectuados con antecedentes de pedido y aprobación de modificaciones
- Formatos de salida
- Resultados de pruebas realizadas
o Implantar procedimientos desolicitud, aprobación y ejecución de cambios a programas, formatos de los sistemas en desarrollo.
o El sistema concluido será entregado al usuario previo entrenamiento y elaboración de los manuales deoperación respectivos

* Mantenimiento de Sistemas

Mantenimiento del software del sistema, consiste en revisar la documentación relacionada con el mantenimiento o upgrade del software y...