Taller i Va e Ica

ACTIVIDADES DE PORTAFOLIO UNIDAD 4

1. David & David S.A, de Cali, gran contribuyente, realiza las siguientes operaciones:

* Compra al contado a Mario Gudiño, comerciante inscrito en el régimen simplificado de Cali, mercancías gravadas por valor de $1.750.000
CUENTA | NOMBRE | DEBITO | CREDITO |
1435 | MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA | 1.750.000 | |
240810 | IMPUESTOSOBRE LAS VENTAS POR PAGAR | 140.000 | |
2367 | IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO | | 140.000 |
2368 | IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 11.O4 | | 19.320 |
236540 | RETENCION EN LA FUENTE 3.5% | | 61.250 |
1105 | CAJA | | 1.669.430 |

* Compra a crédito a importadora Montero & Cia. De Medellín, gran contribuyente, mercancía por valor de $8.642.000, con un IVA del 16%CUENTA | NOMBRE | DEBITO | CREDITO |
1435 | MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA | 8.462.000 | |
240810 | IVA | 1.353.920 | |
236540 | RETENCION EN LA FUENTE | | 296.170 |
2205 | PROVEEDORES NACIONALES | | 9.519.750 |

* Compra a crédito a Leo Arteaga & Cia. Ltda., de Cali, inscrito en el régimen común no designado, mercancías por valor de $4.871.000 y con un IVA del16%.
CUENTA | NOMBRE | DEBITO | CREDITO |
1435 | MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA | 4.871.000 | |
240810 | IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR | 779.360 | |
2367 | IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO | | 389.680 |
2368 | IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 11.O4 | | 53.776 |
236540 | RETENCION EN LA FUENTE 3.5% | | 170.485 |
2205 | PROVEEDORES NACIONALES | | 5.036.419 |2. Gustavo Arcila, comerciante inscrito en el régimen común de Armenia, de armenia realiza las siguientes operaciones:

* Vende mercancías al contado a Bodegas Monserrat, S.A., Gran Contribuyente, de Pereira por valor de $1.584.320 y con un IVA de 16%.
CUENTA | NOMBRE | DEBITO | CREDITO |
4135 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR | | 1.584.320 |
240805 | IVA | | 253.491 |135515 | RETENCION EN LA FUENTE | 55.451 | |
135517 | IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO | 126.746 | |
135518 | IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO | 17.491 | |
1105 | CAJA | 1.638.123 | |

* Vende mercancía importada por valor de $891.450, gravada con 20%, a varios clientes, personas naturales
CUENTA | NOMBRE | DEBITO | CREDITO |
4135 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL PORMENOR | | 891.450 |
2408 | IVA | | 178.290 |
2368 | IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO | | 9.842 |
1305 | CLIENTES | 1.079.582 | |

* Paga servicio telefónico internacional por valor de $483.750, con un IVA del 16%
CUENTA | NOMBRE | DEBITO | CREDITO |
513535 | TELEFONO | 483.750 | |
2408 | IVA | 77.400 | |
2335 | COSTOS Y GASTOS POR PAGAR | | 561.150 |

* Paga a Equisor yCia Ltda de Armenia arrendamiento mensual de una fotocopiadora, la suma de $420.000, con un IVA del 16%

CUENTA | NOMBRE | DEBITO | CREDITO |
5120 | ARRENDAMIENTOS | 420.000 | |
2408 | IVA | 67.200 | |
1105 | CAJA | | 487.200 |

* Vende mercancías a crédito a Comercial Los Pinos S.A, de Manizales, por valor de $960.000, con un IVA del 16%.
CUENTA | NOMBRE | DEBITO | CREDITO|
4135 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR | | 960.000 |
240805 | IVA | | 153.600 |
135515 | RETENCION EN LA FUENTE | 33.600 | |
135517 | IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO | 76.800 | |
135518 | IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO | 10.598 | |
1305 | CLIENTES | 992.602 | |

* Comercial los Pinos S.A. paga el valor de la deuda del literal anterior y deduce retenciónen la fuente.
CUENTA | NOMBRE | DEBITO | CREDITO |
1305 | CLIENTES | | 992.602 |
135515 | RETENCION EN LA FUENTE | 34.741 | |
1105 | CAJA | 957.861 | |

3. Liquide el IVA y contabilice las siguientes transacciones realizadas por la empresa CASTRILLÓN & CÍA. LTDA., liquidando además Retención en la fuente cuando considere necesario:

* Vende mercancías al contado a...