tipos de Controles
Páginas: 4 (889 palabras)
Publicado: 15 de febrero de 2014
CORPORACION UNIVERSITARIA DE LA COSTA
ESPECIALIZACION EN REVISORIA FISCAL
CLASES Y TIPOS DE CONTROLES
Taller N° 3
Leer detenidamente cada una de las situaciones planteadas acontinuación y proponer controles Preventivos, Detectivos y Correctivos que se pudieran establecer en cada caso para minimizar la probabilidad de ocurrencia de las Causas de Riesgo que se presentaron.Recuerde que para que los controles sean efectivos deben existir en todos los niveles (Preventivos, Detectivos y Correctivos) y que por lo menos un 50% de ellos debe ser automático.
Cada grupo sustentarácon argumentos contundentes su propuesta.
Situación 1
Al realizar una prueba de cuentas por cobrar los auditores encontraron que para algunos clientes los saldos de sus cuentas no cuadraban con losabonos realizados. Posteriormente se comprobó que algunos abonos no se habían reportado al sistema y que otros habían sido doblemente contabilizados.
Controles preventivos:
La documentación que serecibe en la empresa debe tener un consecutivo de recibido.
El auxiliar de cartera debe tener un consecutivo de los volantes recibidos.
El banco debe timbrar el volante cuando el cliente realice laconsignación.
El auxiliar de cartera debe marcar una vez se reporte el pago en el sistema.
Control de fechas de pagos.
Controles Detectivos:
El sistema debe aceptar el registro de un volanteuna sola vez.
Las copias de volantes que se reciben deben ser reportadas inmediatamente al auxiliar de cartera.
El sistema debe alertar de una doble digitación de consecutivos de volantes.Controles Correctivos:
Registro diario de pagos reportados
Detectar cuentas con pagos múltiples en un periodo
Verificar si hay negligencia en el trato que se le da a la información recibida.Verificar a lazar determinados registros.
Procedimiento para reporte de pagos
1. El cliente consigna en la cuenta de la empresa utilizando un volante genérico del Banco
2. El cliente remite a la...
ESPECIALIZACION EN REVISORIA FISCAL
CLASES Y TIPOS DE CONTROLES
Taller N° 3
Leer detenidamente cada una de las situaciones planteadas acontinuación y proponer controles Preventivos, Detectivos y Correctivos que se pudieran establecer en cada caso para minimizar la probabilidad de ocurrencia de las Causas de Riesgo que se presentaron.Recuerde que para que los controles sean efectivos deben existir en todos los niveles (Preventivos, Detectivos y Correctivos) y que por lo menos un 50% de ellos debe ser automático.
Cada grupo sustentarácon argumentos contundentes su propuesta.
Situación 1
Al realizar una prueba de cuentas por cobrar los auditores encontraron que para algunos clientes los saldos de sus cuentas no cuadraban con losabonos realizados. Posteriormente se comprobó que algunos abonos no se habían reportado al sistema y que otros habían sido doblemente contabilizados.
Controles preventivos:
La documentación que serecibe en la empresa debe tener un consecutivo de recibido.
El auxiliar de cartera debe tener un consecutivo de los volantes recibidos.
El banco debe timbrar el volante cuando el cliente realice laconsignación.
El auxiliar de cartera debe marcar una vez se reporte el pago en el sistema.
Control de fechas de pagos.
Controles Detectivos:
El sistema debe aceptar el registro de un volanteuna sola vez.
Las copias de volantes que se reciben deben ser reportadas inmediatamente al auxiliar de cartera.
El sistema debe alertar de una doble digitación de consecutivos de volantes.Controles Correctivos:
Registro diario de pagos reportados
Detectar cuentas con pagos múltiples en un periodo
Verificar si hay negligencia en el trato que se le da a la información recibida.Verificar a lazar determinados registros.
Procedimiento para reporte de pagos
1. El cliente consigna en la cuenta de la empresa utilizando un volante genérico del Banco
2. El cliente remite a la...
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