Trabajo Auditoria 2


1.- ¿Qué tipo de servicio profesional estaría prestando Ud.? ¿Una auditoria externa o un peritaje contable? ¿Por qué cree aquello? Fundamente su respuesta según lo revisado en clases y relaciónelo con el caso en cuestión:
Por los antecedentes analizados de este caso, el servicio corresponde a un Peritaje Judicial, en razón, que las evidencias del Caso Penta, corresponden a rectificaciones delas Declaraciones de Impuestos a la Renta, que lo generara devoluciones de dinero, por lo cual el Servicios de Impuestos Internos, debe inicial una Auditoria Tributaria, procedimiento según la Circular 58 del año 2000 y sustentado en el Decreto Ley 830, especialmente en su articulo 97.
2.- Señale y explique al menos TRES habilidades técnicas y TRES habilidades personales que se requieren o exigen alprofesional auditor-perito forense para enfrentar la investigación de este caso en particular:

Habilidades técnicas
Pensamiento crítico: El profesional debe poseer y manejar
Comunicación escrita
Habilidades técnicas de contabilidad
El auditor-perito forense tiene habilidades técnicas y prácticas en áreas como la auditoría, contabilidad, finanzas, estadística y conocimiento de la legislación desu campo profesional, como lo son aquellas normas pertinentes a la prueba pericial contable. Su labor tiene una estrecha relación con el campo profesional de los abogados.
La Auditoría Forense y su lento despegue en Latinoamérica
América y económica. Análisis y opinión
27/08/2014
Experiencia:
Conocimiento de algo, o habilidad para ello, que se adquiere al haberlo realizado, vivido, sentido osufrido una o más veces. El auditor forense, debe tener una vasta experiencia en las investigaciones de hechos delictuosos, mediante recopilación de las pruebas y evidencias a través de la aplicación de diferentes técnicas y métodos científicos.
Diagnostico
Pensamiento conceptual
Habilidades tecnológicas
Conocimiento legal
Investigación/entrevistas
Habilidades financieras y aritméticas
Habilidadespersonales
Analítico
Capacidad de análisis que consiste en identificar los componentes de un todo, separarlos y examinarlos para lograr acceder a sus principios más elementales. El análisis cuantitativo busca conocer cantidades, el análisis cualitativo se centra en características que no pueden cuantificarse.
Inquisitivo
Intuitivo
Intuitivo es la facultad de comprender las cosas al instante, sinnecesidad de realizar complejos razonamiento.
Resiliente
Sentido común
Medido/ calmo
Metódico
Colegiado
Flexibilidad
Flexibilidad se entiende a la característica de flexible. Condición de plegarse según la voluntad de otros y la susceptibilidad para adaptarse a los cambios de acuerdo a las circunstancias.
Integro
3. Según el “Report of the Nations 2014” revisado en clases, ¿dentro de qué categoríase encuentra este caso: corrupción, apropiación indebida de activos, o fraude de estados financieros? Fundamente su respuesta
Fraude a los Estados Financieros.
La información financiera fraudulenta implica representaciones erróneas intencionales que incluyen omisiones de cantidades o revelaciones en los estados financieros para engañar a los usuarios de los mismos. La información financierafraudulenta puede lograrse de la siguiente manera:
Manipulación, adulteración (incluyendo falsificación), o alteración de registros contables
Representación errónea u omisión intencional en los estados financieros
Mala aplicación intencional de principios de contabilidad relativos a cantidades, clasificación, manera de presentación o revelación.

El término "fraude" se refiere a un acto intencionalpor parte de una o más personas de la administración, gobierno corporativo, empleado o tercero, para obtener una ventaja injusta o ilegal. El fraude que involucra a la administración o gobierno corporativo se conoce como "fraude administrativo" y "fraude de empleados." el que involucra sólo a empleados.




4. De acuerdo con el caso, ¿cuál, a su juicio, fue la forma inicial de cómo se detectó...