trabajooooooooo
Páginas: 2 (290 palabras)
Publicado: 4 de julio de 2015
Caja y Bancos son dos cuentas del Activo, donde se contabiliza el
tesorero de la empresa.
Son dos cuentas que tienen el mismo funcionamiento y que la única
diferencia entre ellases que en "caja" se contabiliza el dinero que este
físicamente en la empresa, en su caja fuerte, mientras que en "bancos" se
contabiliza el dinero que la empresa tiene ingresado en los bancos
(cuentacorriente, depósito, etc.).
Son cuentas que siempre van en el Activo y cuyo saldo será positivo o
como mucho cero, pero nunca negativo (una empresa no puede tener en
su caja fuerte -100 pesetas).
Nodebemos confundir esta cuenta de "bancos" del Activo con otra cuenta
del Pasivo que denominaremos también "bancos" o "créditos" y donde se
contabiliza el dinero que la empresa debe a los bancos(créditos,
prestamos, etc.).
FORMATO
S DE
LIBRO
CAJA Y
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:CUENTA CONTABLE
ASOCIADA
NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO
O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN
FECHA DE
LA OPERACIÓN
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN DE
LA OPERACIÓN
CÓDIGO
DENOMINACIÓN
DEUDORACREEDOR
TOTALES
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA YBANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIASNÚMERO CORRELATIVO
CUENTA
CONTABLE
ASOCIADA
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DEL REGISTRO O CÓDIGO
FECHA DE
MEDIO DE PAGO
DESCRIPCIÓN DE
APELLIDOS Y NOMBRES,
LA OPERACIÓN
DENOMINACIÓN ORAZÓN SOCIAL
NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA,
ÚNICO DE LA OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
(TABLA 1)
DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE
CÓDIGO
DENOMINACIÓN
DEUDOR
ACREEDOR
CONTROL INTERNO DE LA...
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