Ultimas Noramas Gubernamentales

SECCIÓN GUBERNAMENTAL

Operatividad Gubernamental
Saldo de Balance
C.P.C.C. César Valdivia Delgado / Miembro del Staff de la Revista Asesor Empresarial
El 31 de marzo del año en curso se recepciona el Informe N° 0512011 donde se detalla el importe del saldo de balance en la Fuente de Financiamiento Donaciones y Transferencias, por el importe de soles 22 998.50, procediéndose a generar elcorrespondiente registros administrativo en el Módulo Administrativo del SIAF. INGRESO DETERMINADO Se ingresan los siguientes datos: a) Tipo de Operación: (Y) Ingresos Operaciones Varias. b) Modalidad de Compra: (NA) No aplicable - por tratarse de una operación de ingresos. c) Tipo Proceso de Selección: No se ingresa ningún dato por no corresponder. d) Fase contractual: No se ingresa ningún dato porno corresponder. e) Código del Documento A: (000) Sin Documento. f) Como no tiene documento no se consigna la serie ni el número, la fecha corresponde a cuando se registra esta fase del Ingreso Determinado. g) La Mejor Fecha: Corresponde también a cuando se está registrando esta fase. h) En Proveedor: Tipo Consigna el 9 y Número el 00000000000 por defecto. A continuación, presentamos una pantalladonde el sistema nos presenta las alternativas que corresponden a la modalidad de Pago, los datos de TP y TC se ingresan por defecto, luego procedemos a registrar el dato Tipo de Recursos a consignar en la fase del Ingreso Determinado, el mismo que para esta operación corresponde a la primera opción (0) NORMAL. El código que corresponde a Convenio Proyecto en este caso es el (000). Presentamos unapantalla donde se muestra las opciones presentadas por el sistema, en el Registro Administrativo. El dato que corresponde a Tipo de Financiamiento, donde el sistema nos presenta dos opciones la (D) Donaciones y la (T) Transferencia, para el caso de opta por la D.

Es importante recomendar que el importe a consignar como Saldo de Balance, es el que se encuentra en calidad de “LibreDisponibilidad”; es decir, por ejemplo si existe el caso en que se le giro un cheque a un proveedor por un importe “X” y este al 31 de diciembre no lo ha hecho efectivo, existiendo el importe de este en el saldo de la cuenta bancaria, se deberá restar este importe de tal manera que no se tomará en cuenta por encontrarse comprometido para cancelar al proveedor un determinado compromiso asumido y reconocido.Ahora presentamos una pantalla donde el sistema nos presenta las alternativas que corresponden al dato Rubro a consignar en la fase del Ingreso Determinado, el mismo que para esta operación corresponde el código (13) DONACIONES Y TRANSFERENCIAS, la Fuente de Financiamiento se consigna por Defecto y corresponde al código (4) Donaciones y Transferencias. CONTABILIZACIÓN DEL INGRESO DETERMINADO Almomento de contabilizar la fase del Ingreso Determinado el sistema nos muestra en “Cuenta” algunas opciones de cuenta divisionaria relacionadas con la operación que estamos realizando, debiendo el usuario escoger la que corresponde a la operación que se desea realizar.

SEGUNDA QUINCENA - JULIO 2011

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SECCIÓN GUBERNAMENTAL
A continuación, se escogerá la Cuenta Contable Divisionaria1101.030102 SALDO DE BALANCE – Transferencias Recibidas: la fecha corresponde a cuando se registra esta fase del Ingreso Determinado. g) La Mejor Fecha: Corresponde también a cuando se está registrando esta fase. h) En Proveedor: Tipo consigna el - 9 y Número el 00000000000 por defecto. Los otros datos relacionados con proveedor, fuente de financiamiento, convenio, tipo de financiación, modalidad de pago,cuenta corriente se mantienen, de acuerdo a lo ingresado en la fase del Ingreso Determinado. Finalmente, para este caso en Documento B no se consignará ningún dato.

Después de haberse escogido la Cuenta Contable Divisionaria el sistema nos emite un mensaje, el mismo que dice: “FASE NO GENERA ASIENTOS” se procede a grabar esta fase del Ingreso Determinado en el Módulo Contable, se presenta una...