Un Ejemplo de Analisis de Riesgo

CURSO: GESTIÓN DE RIESGO DE LIQUIDEZ
Alumno: Álvaro Martínez

ANÁLISIS PRÁCTICO DE BRECHAS DE LIQUIDEZ

El fin de este trabajo es evaluar de manera práctica el Riesgo de Liquidez de una entidad
financiera a través del Análisis de Brechas en escenarios preestablecidos. Con este fin se
seleccionó el Banco A, en adelante el banco, como entidad sujeta de análisis, tomándose los datos
másrepresentativos de los activos y pasivos registrados en el Balance General incluyendo las
sucursales en el Exterior de Banco A en las fechas de Diciembre de 2011 y Septiembre de 2012.
I.

COMENTE RESPECTO DE CÓMO VARÍAN LAS GAPS (Ver Anexo 1)
Las brechas entre el Activo y el Pasivo para cada fecha son sensibles a la ponderación que e l
banco otorgue a cada Cuenta analizada en los diferentesplazos establecidos. Así, Las brechas
varían de acuerdo a la importancia y al resultado de las cuentas para cada plazo y aún para data
de la misma fecha entre los diferentes escenarios presentados, empeorando o mejorando nuestra
liquidez o cobertura en cada plazo.

II.

DIFERENCIAS ENTRE AMBOS ESCENARIOS PARA CADA FECHA (ver Anexo 2)
A continuación realizaremos un análisis de los escenariospor cada uno de los plazos de
vencimiento establecidos para los activos y las obligaciones consideradas:
a) Plazo "menos de 3 meses"
La principal diferencia entre los escenarios viene dada por el monto que representan los "Depósitos
a Plazo" en las obligaciones y el porcentaje de los préstamos para cubrir las obligaciones en este
plazo.
En el "Escenario 1" el banco considera el 75% de lasObligaciones por "Depósitos de ahorros", el
90% de las Obligaciones por "Depósitos a la vista ", se diferencia por considerar sólo 25% a los
"Depósitos a Plazo", y para cubrir las obligaciones se tiene 100% del "Disponible" y 20% de lo
recaudado por "Préstamos" . Esto no resulta ser suficiente para cubrir la gran carga que
representan que se tiene y así tenemos una iliquidez sólo de 1,603,759 parael 12/2011 y una
iliquidez de sólo 1,202,038 para el 09/2012.
En el "Escenario 2" el banco otorga una importancia mayor , 80% a los "Depósitos a Plazo" en las
obligaciones y un porcentaje menor de sólo 10% de los "Préstamos" para cubrir las obligaciones en
este plazo. De modo que en este escenario se tiene la mayor iliquidez de todos los periodos para
esta fecha, debido a la mayor carga querepresentan los "Depósitos a Plazo", indicandonos que
tenemos una iliquidez de 6,394,348 para el 12/2011 y una iliquidez de 6,003,329 para el
09/2012.
Es precisamente en este periodo en donde se presenta la mayor iliquidez que se observa en
el "Escenario 2", por presentar una mayor carga de las obligaciones del Banco en este plazo, de
lo que pueden cubrir los activos, pese a que se destina enambos escenarios el 100% del
Disponible para este plazo.
b) Plazo "de 3 a 6 meses"

La diferencia entre ambos entre los escenarios viene dada principalmente por el monto que
representan los "Adeudados".
En el "Escenario 1" el banco considera el 5% de las Obligaciones por "Depósitos de ahorros", el
5% de las Obligaciones por "Depósitos a la vista ", se diferencia por considerar el 15% delos
"Depósitos a Plazo" , el 50% de los "Adeudados" ,y para cubrir las obligaciones se tiene 20% de lo
recaudado por "Préstamos". Esto no resulta ser suficiente para cubrir la gran carga de pasivos que
tiene y así tenemos una iliquidez de sólo 1,818,138 para el 12/2011 y una iliquidez de sólo
2,263,718 para el 09/2012.
En el "Escenario 2" el banco considera el 75% de las Obligaciones por"Depósitos de ahorros",
el 5% de las Obligaciones por "Depósitos a la vista ", se diferencia por considerar el 100% de los
"Adeudados", y para cubrir las obligaciones se tiene 10% de lo recaudado por "Préstamos" . Esto
no resulta ser suficiente para cubrir la gran carga que representan los "Adeudados", y así tenemos
una iliquidez de 4,356,400 para el 12/2011 y una iliquidez de 5,485,654 para el...