Valor Agregado
Páginas: 3 (567 palabras)
Publicado: 28 de abril de 2014
DEBITO FISCAL
La empresa RUTA S.A., responsable inscripto en el impuesto al valor agregado y con fecha de cierre de su ejercicio comercial
31 de diciembre, desarrolla las siguientesactividades:
1. Venta de automóviles 0 Km.
2. Reparaciones de automóviles
3. Servicio de transporte de pasajeros (Remís) a distancias menores a los 100 Kms.
Se solicita liquidar el débito fiscaldel mes Enero-X7. A tales efectos considere que en los casos en que se debe discriminar el impuesto los importes consignados no incluyen I.V.A.
INGRESOS DEL MES
1. Venta de dos automóviles aresponsables inscriptos por $ 20.000. Los bienes se facturaron en Enero-X7 pero la entrega se produjo en Febrero-X7 por falta de stock. NADA!
2. Venta de un automóvil a un sujeto exento por $15.000, facturada y entregada el 10-01-X7. El comprador manifestó que afectaría el rodado al servicio de transporte de pasajeros (taxi), acreditando la inscripción de la actividad en los registrospertinentes. Transcurrido un año desde la fecha de la venta, se detecta que el adquirente ha destinado el vehículo a su uso privado. $ 15.000 / 1,105 x 10,5%
3. Venta de un galpón (escritura del 30-01-X7)a un responsable inscripto en $ 100.000. El inmueble fue utilizado como depósito por RUTA S.A. desde el momento en que lo adquirió a una empresa constructora (10-01-X4). El crédito fiscal computado ala fecha de la compra fue de $ 10.000.
4. Nota de crédito de fecha 10-01-X7 recibida por la empresa de parte de un responsable Monotributo, en concepto de devolución de repuestos adquiridos en elmismo mes por $ 5.000. Nota de crédito de RM no genera DF
5. Nota de crédito emitida por la empresa el 15-01-X7 por la devolución de un automóvil vendido a un responsable inscripto el 10-11-X6 en $15.000 (Considere la alternativa de que a la fecha de la venta la alícuota del impuesto hubiese sido del 15%). Nota de crédito sobre ventas genera CF
6. Servicio de reparación de un automóvil por $...
La empresa RUTA S.A., responsable inscripto en el impuesto al valor agregado y con fecha de cierre de su ejercicio comercial
31 de diciembre, desarrolla las siguientesactividades:
1. Venta de automóviles 0 Km.
2. Reparaciones de automóviles
3. Servicio de transporte de pasajeros (Remís) a distancias menores a los 100 Kms.
Se solicita liquidar el débito fiscaldel mes Enero-X7. A tales efectos considere que en los casos en que se debe discriminar el impuesto los importes consignados no incluyen I.V.A.
INGRESOS DEL MES
1. Venta de dos automóviles aresponsables inscriptos por $ 20.000. Los bienes se facturaron en Enero-X7 pero la entrega se produjo en Febrero-X7 por falta de stock. NADA!
2. Venta de un automóvil a un sujeto exento por $15.000, facturada y entregada el 10-01-X7. El comprador manifestó que afectaría el rodado al servicio de transporte de pasajeros (taxi), acreditando la inscripción de la actividad en los registrospertinentes. Transcurrido un año desde la fecha de la venta, se detecta que el adquirente ha destinado el vehículo a su uso privado. $ 15.000 / 1,105 x 10,5%
3. Venta de un galpón (escritura del 30-01-X7)a un responsable inscripto en $ 100.000. El inmueble fue utilizado como depósito por RUTA S.A. desde el momento en que lo adquirió a una empresa constructora (10-01-X4). El crédito fiscal computado ala fecha de la compra fue de $ 10.000.
4. Nota de crédito de fecha 10-01-X7 recibida por la empresa de parte de un responsable Monotributo, en concepto de devolución de repuestos adquiridos en elmismo mes por $ 5.000. Nota de crédito de RM no genera DF
5. Nota de crédito emitida por la empresa el 15-01-X7 por la devolución de un automóvil vendido a un responsable inscripto el 10-11-X6 en $15.000 (Considere la alternativa de que a la fecha de la venta la alícuota del impuesto hubiese sido del 15%). Nota de crédito sobre ventas genera CF
6. Servicio de reparación de un automóvil por $...
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