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LAVADO DE ACTIVOS (LA)
En esta sección encontrará información sobre el lavado de activos que puede orientar las decisiones en su negocio tales como: definición, podrá entender cómo se lavan activos, cuál es la magnitud de este fenómeno y las consecuencias que puede traer para su negocio. Así mismo, encontrará algunos casos reales (nacionales e internacionales) en los que empresarios, negocios ycomerciantes se han visto involucrados en esta actividad ilícita.  






DEFINICIÓN
 
“Lavado de Activos (LA) son todas las acciones para dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito. En la mayoría de los países del mundo ésta conducta es considerada delito y también se conoce como lavado de dinero, blanqueo de capitales, legitimación de capitales, entre otros.”
De unamanera sencilla, se incurre en lavado de activos cuando cualquier persona o empresa adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, custodie o administre bienes que tengan origen ilícito.
El dinero y los bienes de procedencia ilícita nunca serán legales, así se hagan muchas transacciones con ellos para ocultar o encubrir su origen.
En Colombia esta conducta se encuentra incorporada en elCódigo penal en su artículo 323 (Ley 599 de 2000). Los recursos del lavado de activos no sólo provienen del narcotráfico. También se obtienen de delitos como:

Tráfico de migrantes
Trata de personas
Extorsión
Enriquecimiento ilícito
Secuestro extorsivo
Rebelión
Tráfico de armas
Financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas
Delitoscontra el sistema financiero
Delitos contra la administración pública
Delitos producto de un concierto para delinquir
La necesidad de combatir el crimen y las ganancias derivadas del mismo, en el contexto nacional e internacional impuso un reto a la comunidad internacional, frente a la adopción de mecanismos vinculantes (obligatorios) para los Estados que les permitiera luchar contra elcrimen organizado transnacional con herramientas claras y contundentes.
En ese contexto surgieron las Convenciones de las Naciones Unidas, conocidas como:
 
Convención de Viena (1988)
Convenio Internacional para la Represión de la Financiación del Terrorismo (1999)
Convención de Palermo (2000)
Convención de Mérida (2003)
avado de Activos  - ¿Cómo se lava?
 
 
Las organizaciones criminaleshan desarrollado diferentes maneras de utilizar las actividades lícitas para ocultar el origen ilícito de sus recursos y tratar de darles apariencia de legalidad, estos procesos se pueden agrupar en tres formas básicas de lavar activos:
 
1.    Movimiento físico de dinero: implica el traslado o transporte de grandes cantidades de dinero, casi siempre en altas denominaciones un ejemplo claro sonlos conocidos correos humanos.
 
2.    Movimiento de dinero a través del sistema financiero: implica utilizar los productos y tecnologías ofrecidas por el sector financiero (cuentas de ahorro, cuentas corrientes, cdt´s, seguros, acciones, etc.) para mover, transformar u ocultar el dinero de actividades ilícitas. 
 
3.    Movimiento de bienes y servicios a través de los sistemas de comercionacional e internacional (ver lavado de activos en el comercio).

CICLO DEL LAVADO DE ACTIVOS










LAVADO DE ACTIVOS EN EL COMERCIO
 
Las dos primeras formas fueron reguladas en Colombia con detalle desde hace algunos años y tienen controles considerados eficientes. Por eso, la última – que aún no está regulada (ni regulación, ni auto-regulación) - está en auge. No obstante, ¿porqué tiene una empresa que ocuparse o preocuparse por el lavado de activos cuando no está bajo ninguna obligación expresa de hacerlo? 
Porque el comercio nacional e internacional es la parte del sistema antilavado que falta por involucrar y existe evidencia de técnicas utilizadas para este fin, como son:
El Mercado Negro de Pesos: se presenta cuando negocios legítimos en Colombia requieren...