Basilea II y III

» Fue

aprobada por el Congreso de EEUU en Julio del 2002 impulsada por el diputados
Michael G. Oxley y el Senador Paul S. Sarbanes, es una ley que regula las funciones
financieras contables y de auditoria y penaliza en una forma severa, el crimen corporativo y de
cuello blanco. Debido a los múltiples fraudes, la corrupción administrativa, los conflictos de
interés, la negligencia y la malapráctica de algunos profesionales y ejecutivos que conociendo
los códigos de ética, sucumbieron ante el atractivo de ganar dinero fácil y a través de empresas
y corporaciones engañando a socios, empleados y grupos de interés, entre ellos sus clientes y
proveedores.

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En este sentido la SOX nació como respuesta a una serie de escándalos corporativos
(Enron, Tyco Int, WorlCom, PeregrineSystem) que afectaron a empresas estadounidenses
a finales del 2001, producto de quiebras, fraudes y otros manejos administrativos
inapropiados, que mermaron la confianza de los inversionistas respecto de la información
financiera emitida por las empresas.
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La ley Sarbanes-Oxley fue aprobada como mecanismo para endurecer los controles de las
empresas y devolver la confianza perdida. El textolegal abarca temas como el buen
gobierno corporativo, la responsabilidad de los administradores, la transparencia, y otras
importantes limitaciones al trabajo de los auditores

Comité de Basilea:
Ante el crecimiento paulatino de la exposición de la
entidades financieras a los diversos tipos de riesgos, se
crea en 1975 el Comité de Supervisión Bancaria, en la
ciudad de Basilea – Suiza, dela cual toma su nombre.
• Está conformada por los presidentes de los Bancos
Centrales del Grupo de los Diez (Países).
• Está integrada por autoridades en Supervisión Bancaria
de siguientes países: Bélgica, Canadá, Francia,
Alemania, Italia, Japón, Luxemburgo, Holanda, Suecia,
Suiza, Reino Unido y los Estados Unidos
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Objetivos y beneficios de Basilea II:
• Garantizar que lasinstituciones posean un capital adecuado para
soportar todos los riesgos que se presentan en sus negocios,
consistentes con sus perfiles de riesgo y estrategias.
• Incentivar a las instituciones financieras a desarrollar mejores
técnicas de gestión de riesgos, por medio de la medición y
monitoreo.
• Promover políticas y procedimientos para medir todos los
riesgos materiales con procesos sólidos pararelacionar el capital al
nivel de riesgo.
• Fortalecer el gobierno corporativo y atribuir al Directorio la
responsabilidad por la existencia de métodos eficientes para calcular
el capital adecuado.
• Atribuir al regulador su papel de supervisor y evaluar el nivel de
adecuación de capital de la institución.
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Basilea II o Nuevo Acuerdo de Capital

Pilar I: Requerimiento Mínimos deCapital
Activos ponderados por riesgo:
El ratio de capital global o coeficiente de capital debe ser mayor que cierto
límite regulatorio:
“El patrimonio efectivo de las empresas debe ser igual o mayor al 10% de los
activos y contingentes ponderados por riesgos totales…”

Riesgo Operacional
Existen 3 metodologías para su medición:
Método del Indicador Básico (función de ingresos netos)Método Estándar (en función de líneas de negocio)
Método de Medidas Avanzadas (cálculos probabilísticos)

Riesgo Crédito
Existen 2 metodologías para su medición:
Riesgo Crediticio
Método Estandarizado
Versión simplificada (Comerciales = 100%)
Versión completa
Método de Modelos Internos
Fundamental
Avanzado)

Pilar II: Proceso de Examen Supervisor
La finalidad del segundo pilar esasegurar que cada banco cuente con procesos internos
confiables para evaluar la suficiencia de su capital, a partir de una apreciación meticulosa
de sus riesgos. El Comité intenta promover un diálogo más activo entre los bancos y sus
supervisores, para poder actuar con rapidez y decisión y reducir el riesgo o restaurar el capital
cuando se identifiquen deficiencias. PILAR II: Cuatro Principios....