Conciliacion Bancaria
Páginas: 4 (762 palabras)
Publicado: 4 de junio de 2013
Concepto
Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta.Es un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente, con los valores que el banco le suministra por medio del extractobancario, que suele recibirse cada mes.
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con losvalores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como sonel giro de cheques, consignaciones, notas debito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
Importancia de la Conciliación Bancaria
La conciliación bancaria constituye unmecanismo de control que permite sustentar las razones de las diferencias entre el saldo que se muestra en el Estado de Cuenta Bancario y el saldo que resulta según libros contables. Resulta aconsejable quese elabore al cierre de cada mes.
Asimismo, permite verificar que se haya realizado una adecuada anotación de los cobros y pagos efectuados durante un período, así como gastos vinculados y que losimportes que se consignan en el extracto bancario como en la contabilidad sean los correctos.
Debe observarse como una directiva de control interno que la Conciliación Bancaria no sea elaborada por el(los) encargado(s) de efectuar los pagos y cobros en la entidad. Además, la revisión y aprobación debe realizarla una persona con responsabilidad en la entidad y encontrarse firmada por quien laelabora como por el funcionario que la ha revisado.
Procedimiento contable previo para la elaboración de una conciliación bancaria
Uno de los mayores problemas que se presentan a la hora de elaborar...
Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta.Es un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente, con los valores que el banco le suministra por medio del extractobancario, que suele recibirse cada mes.
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con losvalores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como sonel giro de cheques, consignaciones, notas debito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
Importancia de la Conciliación Bancaria
La conciliación bancaria constituye unmecanismo de control que permite sustentar las razones de las diferencias entre el saldo que se muestra en el Estado de Cuenta Bancario y el saldo que resulta según libros contables. Resulta aconsejable quese elabore al cierre de cada mes.
Asimismo, permite verificar que se haya realizado una adecuada anotación de los cobros y pagos efectuados durante un período, así como gastos vinculados y que losimportes que se consignan en el extracto bancario como en la contabilidad sean los correctos.
Debe observarse como una directiva de control interno que la Conciliación Bancaria no sea elaborada por el(los) encargado(s) de efectuar los pagos y cobros en la entidad. Además, la revisión y aprobación debe realizarla una persona con responsabilidad en la entidad y encontrarse firmada por quien laelabora como por el funcionario que la ha revisado.
Procedimiento contable previo para la elaboración de una conciliación bancaria
Uno de los mayores problemas que se presentan a la hora de elaborar...
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