conciliacion_bancaria

PRACTICA DE de conciliación bancaria

Según el extracto bancario de la empresa “El Intelecto” tiene un saldo a julio 31 de Bs. 5.000,17.

Suponga que en julio 31, elmayor de la cuenta bancos muestra un saldo en el Banco de Bs. 4.262,83.

El empleado que prepara la conciliación bancaria ha identificado las siguientes diferencias deconciliación:

1. Un depósito de Bs. 410,90 efectuado después de horas hábiles de trabajo bancarias en julio 31 y no aparece en el extracto bancario.
2. Los cheques pendientes decobro fueron
Ch/ No. 801 del 15/06 por Bs. 100
Ch/ No. 888 julio 24 por Bs. 10,25
Ch/ No. 890 julio 27 por Bs. 402,50
Ch/ No. 891 julio 30 por Bs. 205
3. Dos notas de créditofueron incluidos en el extracto bancario:
Fecha Valor Concepto
22/07 500 Producto del cobro de un documento por cobrar sin intereses del Sr. Dávila. Laempresa Los Intelectos había dejado este documento con el departamento de cobro del banco.
31/07 24,74 Intereses ganados sobre saldo de cuenta promedio mediantejulio.

4. Tres notas de débito incluidas en el extracto bancario
Fecha Valor Concepto
22/07 5 Comisión por cobro de un documento por cobrar
30/050,25 Cheque del cliente Sr. Martinez depositado por la empresa, devuelto por falta de fondos.
31/07 12 Comisión por servicios del banco

5. El cheque No. 875fue girado el 20 de julio por Bs. 85 pero se registro erróneamente por la empresa por Bs. 58. Este cheque fue girado para el pago de teléfono, pagado por el banco yregistrado correctamente por Bs. 85 en el extracto bancario. En el mayor de la empresa, la cuenta de efectivo es sobre valuado en Bs. 27 debido a este error (Bs. 85 – 58 = 27).