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Las operaciones realizadas en el mes de enero del 2011 son las siguientes:
1. Se tiene el inventario inicial siguiente:
| | 1 | | DEBE | HABER |
10 | | Caja y banco | | 2,364.00 | |
33 | | Inmueble, maquinaria y equipo | | 42,000.00 | |
39 | | Depreciación, amortización y agotamiento | | | 11,760.00 |
40| | Tributos por pagar | | 1,918.00 | |
56 | | Resultados no realizados | | 10,478.00 | |
50 | | Capital | | | 45,000.00 |
| | x/x Por el activo pasivo y patrimonio al reiniciar las operaciones del año 2011 | | | |
2. Se efectuó Ventas por un importe total de 16,734 más IGV.
3. Se efectuó compras por un importe de 19,986 mas IGV
4. Se pagó personal deacuerdo al cálculo establecido según la planilla es de 15,080 incluido todos los descuentos y aportes.
5. Se realizó el pago de impuesto a la renta del ejercicio anterior 334.00
6. Según los ingresos y egresos se elaboro libro caja.
7. Y se detalla a continuación:
• Cuadro de ventas y compras.
• Planillas.
• Libro caja.
• Libro diario
• Libro mayor
• Hoja de trabajo balance decomprobación.
• Balance general ajustado. Estado de ganancias y perdidas del 2010
CUADRO DE REGISTRO DE VENTAS
CUADRO DE REGISTRO DE COMPRAS
PAGO DE IGV
MESES | I.R |
ENERO | 22.00 |
FEBRERO | 28.00 |
MARZO | 10.00 |
ABRIL | 36.00 |
MAYO | 59.00 |
JUNIO | 36.00 |
JULIO | 38.00 |
AGOSTO | 20.00 |
SETIEMBRE | 14.00 |
OCTUBRE | 27.00 |
NOVIEMBRE | 20.00 |
DICIEMBRE |24.00 |
TOTALES | 334.00 |
PAGO DE PLANILLAS
CUENTAS | ENERO | FEBRERO | MARZO | ABRIL | MAYO | JUNIO | JULIO | AGOSTO | SETIEM | OCTUB | NOVIEM | DICIEM | TOTALES |
62 CARGAS DE PERSONAL | 1,090 | 1,090 | 1,090 | 1,090 | 1,090 | 1,090 | 2,090 | 1,090 | 1,090 | 1,090 | 1,090 | 2,090 | 15,080 |
621 Sueldos | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |1,000 | 1,000 | 12,000 |
625 GRATIFICACIONES | | | | | | | 1,000 | | | | | 1,000 | 2,000 |
627 Seguridad y Provisión Social 9. % | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 1,080 |
627.1 Reg. Prest. Salud | | | | | | | | | | | | | |
40 TRIBUTOS POR PAGAR | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 |220 | 2,640 |
403 Contrib. A Instituc. Publicas | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 220 | 2,640 |
403.1 Essalud 9% | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | 1,080 |
403.2 O.N.P. 13% | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 1,560 |
41 REMUN. Y PARTIC. X PAGAR | 870 | 870 | 870 | 870 | 870 | 870| 1,870 | 870 | 870 | 870 | 870 | 1,870 | 12,440 |
411 Remuneraciones por pagar | 870 | 870 | 870 | 870 | 870 | 870 | 1,870 | 870 | 870 | 870 | 870 | 1,870 | 12,440 |
LIBRO CAJA
CONCEPTO | ene-11 | feb-11 | mar-11 | abr-11 | may-11 | jun-11 | jul-11 | ago-11 | sep-11 | oct-11 | nov-11 | dic-11 | TOTAL |
INGRESOS | | | | | | | | | | | | | |
12 | 1,310.19 |1,650.53 | 594.72 | 2,100.40 | 3,499.88 | 2,107.48 | 2,249.08 | 1,198.88 | 849.60 | 1,570.58 | 1,200.06 | 1,439.60 | 19,771.00 |
Otros Ingresos | 1,500.00 | 1,000.00 | 1,200.00 | 2,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 |2,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 | 21,700.00 |
50 | | | | | | | | | | | | | |
TOTAL | 2,810.19 | 2,650.53 | 1,794.72 | 4,100.40 | 5,499.88 | 4,107.48 | 4,249.08 | 3,198.88 | 2,849.60 | 3,570.58 | 3,200.06 | 3,439.60 | 41,471.00 |
Saldo inicial | 2,364.00 |...
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