Fases De La Auditoria Interna

|Tarea Fases de la Auditoria Interna |
| |
|Diplomado Auditoría Interna |
| |
||



Etapas de la auditoria interna.



1. Análisis general o diagnóstico.

2. La planeación especifica.

3. La ejecución del trabajo.

4. El informe de resultados.

5. Seguimiento de las recomendaciones.



Instrucción: de las fases de la auditoría interna explicar que seentiende por cada uno de los conceptos que forman parte de cada Fase.



1. Análisis general o diagnóstico.

a) Evaluación preliminar.




1.- Evaluar condiciones de entorno:

▪ Por este punto se entiende principalmente el conocimiento y evaluación del entorno laboral, conocimiento general de la compañía, conocer su estructura básica.




2.-Revisión de losinformes.

▪ La revisión de los informes es de gran importancia ya antes de iniciar una revisión se deben conocer los resultados que las diferentes áreas han reportado, a fin de conocer como es la situación financiera de la compañía a detalle.




La siguiente fase esta integrada:




3.-Estudio del proceso administrativo.

▪ El estudio del procesoadministrativo nos permite conocer los procedimientos establecidos dentro de la compañía.




4.-Analisis operacional.

5.-Estudio de la operación actual

▪ Los puntos 4 y 5 estan encaminados a un fin similar, es por eso que el entendimiento de estos dos conceptos los englobo en uno. Es importante como auditor interno conocer como es la operación actual de la compañía ya que esonos permite tener un conocimiento detallado de las operaciones comunes dentro de la compañía y poder determinar en cierto momento operaciones que nos son regulares y que pueden ocasionar un riesgo de malversación de activos o actividades ilícitas dentro de la compañía.




6.-Estudio de actitudes.

▪




7.-Determinar fuerza y debilidades.

▪ Para este conceptoel análisis que se lleva a cabo es el FODA, éste análisis es una herramienta que permite conformar un cuadro de la situación actual de la empresa u organización, permitiendo de esta manera obtener un diagnóstico preciso que permita en función de ello tomar decisiones acordes con los objetivos y políticas formulados.




8.-Integracion de los equipos de trabajo.

▪ Conocer laintegración de los equipos de trabajo nos permite, verificar quienes son las personas que pertenecen a cierto departamento, así como verificar que cuenten con las características especificas para ocupar el puesto en el que se desempeñan, conocer a quien le reportan y en donde están ubicados en el organigrama.




2. Y la ultima fase esta integrada:




9.-La obtención de laevidencia.

10.-La determinación de hallazgo.

▪ El punto 9 y 10 reúnen características similares por lo que serán explicados a continuación. Uno de los propósitos que persiguen las revisiones por parte del departamento de auditoria interna es encontrar malas prácticas o desviaciones de los procedimientos y políticas, cada que se encuentre alguna de estas situaciones se debe plasmarcomo hallazgo. Es de vital importancia que todos los hallazgos que se encuentren deben estar debidamente documentados y soportados.




11.-Coordinacion, supervisión y monitoreo.

▪ Durante las revisiones de auditoría es importante mantener una supervisión y monitoreo del personal que está a cargo de la auditoría.




12.-Reuniones de avance.

▪ En las...