Financiera 2
Páginas: 14 (3393 palabras)
Publicado: 6 de septiembre de 2010
CONCEPTO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
Es parte de la administración general y tiene por objeto maximizar el patrimonio de una empresa, mediante la obtención de recursos financieros por aportaciones de capital u obtención de créditos, su correcto manejo y aplicación, así como la coordinación eficiente del capital de trabajo, inversiones y resultados, mediante la presentación e interpretación deinformación para tomar las decisiones acertadas.
Objetivos de la Administración Financiera:
1) Obtener fondos y recursos financieros
2) Manejar correctamente los fondos y recurso financieros.
3) Destinarlos o aplicarlos correctamente a los sectores productivos
4) Administrar el capital de trabajo
5) Administrar las inversiones
6) Administrar los resultados7) Presentar e interpretar la información financiera
8) Tomar las decisiones acertadas
9) Maximizar las utilidades
10) Dejar todo preparado para obtener más fondos y recursos financieros cuando sea necesario.
SISTEMA DE FONDO DE CAJA CHICA
El sistema de caja chica funciona de la siguiente manera:
a) Creación del fondo de caja chica. Se determina la cantidadnecesaria para formar el fondo de caja chica el cual debe entregarse a la persona designada como responsable de su manejo.
Para registrar la creación de la caja chica se hace un asiento cargando a caja chica y acreditando a bancos.
b) Erogaciones a través del fondo de caja chica. El responsable de la caja chica debe llevar el control de los desembolsos que efectué mediante recibos ocomprobantes de caja, en los cuales es conveniente que anote el concepto de desembolso y la persona que lo solicito. En todo momento el responsable debe tener disponible la totalidad del fondo, ya sea en efectivo, comprobantes o ambos.
c) Reposición del fondo de caja chica. Cuando el encargado del fondo considera que el mismo esta por agotarse, debe solicitar que se le repongan los desembolsosque haya realizado. Para ello debe elaborar un reporte en el que especifique los conceptos de cada desembolso. Al generar el cheque para cada reposición de caja chica, el registro se hace cargando cada uno de los conceptos por los que se haya hecho un desembolso y acreditarse a bancos.
d) Incremento o disminución del fondo de caja chica. Si se considera quela cantidad que se dispone en elfondo de caja chica es excesiva o no satisface las necesidades para cubrir los gastos menores de la empresa, el responsable debe elaborar un reporte en el que aclare cualquiera de las circunstancias.
Ejemplo:
El primero de marzo la empresa “X” S.A. decidió establecer un fondo de caja chica por la cantidad de $ 5,000.00 por lo que se nombro como responsable de la caja chica a Juan Pérez.
El 5de marzo el señor Juan Pérez envió el siguiente resumen de los pagos efectuados en la primera quincena del mes:
Gastos de paquetería $ 1,200.00
Fletes sobre compras $ 950.00
Periódicos y revistas $ 300.00
Papelería $ 150.00
En esta fecha, el efectivo disponible en el fondo ascendía a $ 1,950.00, junto con el informe, el Sr. Juan Pérezcreyó conveniente solicitar un incremento del fondo de $ 1,000.00. Este incremento se autorizo el 19 de marzo.
|"X" S.A. |
|1 |5,000.00 | |
|Caja chica | |5,000.00 |
|Bancos | | ||Por la creación del fondo de caja | | |
|chica | | |
|2 |1,200.00 | |
|Paquetería |950 | |
|Fletes/Compras |300 | |
|Periódicos y revistas |150...
Es parte de la administración general y tiene por objeto maximizar el patrimonio de una empresa, mediante la obtención de recursos financieros por aportaciones de capital u obtención de créditos, su correcto manejo y aplicación, así como la coordinación eficiente del capital de trabajo, inversiones y resultados, mediante la presentación e interpretación deinformación para tomar las decisiones acertadas.
Objetivos de la Administración Financiera:
1) Obtener fondos y recursos financieros
2) Manejar correctamente los fondos y recurso financieros.
3) Destinarlos o aplicarlos correctamente a los sectores productivos
4) Administrar el capital de trabajo
5) Administrar las inversiones
6) Administrar los resultados7) Presentar e interpretar la información financiera
8) Tomar las decisiones acertadas
9) Maximizar las utilidades
10) Dejar todo preparado para obtener más fondos y recursos financieros cuando sea necesario.
SISTEMA DE FONDO DE CAJA CHICA
El sistema de caja chica funciona de la siguiente manera:
a) Creación del fondo de caja chica. Se determina la cantidadnecesaria para formar el fondo de caja chica el cual debe entregarse a la persona designada como responsable de su manejo.
Para registrar la creación de la caja chica se hace un asiento cargando a caja chica y acreditando a bancos.
b) Erogaciones a través del fondo de caja chica. El responsable de la caja chica debe llevar el control de los desembolsos que efectué mediante recibos ocomprobantes de caja, en los cuales es conveniente que anote el concepto de desembolso y la persona que lo solicito. En todo momento el responsable debe tener disponible la totalidad del fondo, ya sea en efectivo, comprobantes o ambos.
c) Reposición del fondo de caja chica. Cuando el encargado del fondo considera que el mismo esta por agotarse, debe solicitar que se le repongan los desembolsosque haya realizado. Para ello debe elaborar un reporte en el que especifique los conceptos de cada desembolso. Al generar el cheque para cada reposición de caja chica, el registro se hace cargando cada uno de los conceptos por los que se haya hecho un desembolso y acreditarse a bancos.
d) Incremento o disminución del fondo de caja chica. Si se considera quela cantidad que se dispone en elfondo de caja chica es excesiva o no satisface las necesidades para cubrir los gastos menores de la empresa, el responsable debe elaborar un reporte en el que aclare cualquiera de las circunstancias.
Ejemplo:
El primero de marzo la empresa “X” S.A. decidió establecer un fondo de caja chica por la cantidad de $ 5,000.00 por lo que se nombro como responsable de la caja chica a Juan Pérez.
El 5de marzo el señor Juan Pérez envió el siguiente resumen de los pagos efectuados en la primera quincena del mes:
Gastos de paquetería $ 1,200.00
Fletes sobre compras $ 950.00
Periódicos y revistas $ 300.00
Papelería $ 150.00
En esta fecha, el efectivo disponible en el fondo ascendía a $ 1,950.00, junto con el informe, el Sr. Juan Pérezcreyó conveniente solicitar un incremento del fondo de $ 1,000.00. Este incremento se autorizo el 19 de marzo.
|"X" S.A. |
|1 |5,000.00 | |
|Caja chica | |5,000.00 |
|Bancos | | ||Por la creación del fondo de caja | | |
|chica | | |
|2 |1,200.00 | |
|Paquetería |950 | |
|Fletes/Compras |300 | |
|Periódicos y revistas |150...
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