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CONTABILIDAD INTERMEDIA 2-1 y 2-2

La empresa Comercial San Pablo S.A. se dedica a la comercialización de calzado para damas y varones, identificada con RUC 20327998413, domiciliada en calle Los Arces Nº 132-Cayma. Realiza sus actividades comerciales en local propio. Tiene tres socios, con capital suscrito y pagado. Las operaciones del mes de agosto son las siguientes:

Inventario InicialCuentas por Cobrar Comerciales (F3.3) S/. 22 000,00
Facturas por Cobrar a clientes
El Flash Art. S.A. RUC 20521743680 8 000,00
F/0001-000101 del 12.12.2014
Distribuidora Sociedad del Sur S.A RUC 20260393392.
F/0001-000025 del 21.03.2013 RUC 20669988554 4 000,00
Letras por Cobrar a clientes
El Flash Art S.A. Letra Nº 135612 del 18.12.2013 10 000,00
Efectivo y Equivalente en Efectivo(F3.2) 40 000,00
Dinero en efectivo 5 000,00
Banco Crédito Perú Cuenta Corriente soles Nº 100-3456 35 000,00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (S/F) 225 000,00
Terrenos 50 000,00
Edificios y Otras Construcción 120 000,00
Muebles y Enseres
4 Escritorios Modelo Ejecutivo Color Café S-8980 10 000,00
5 Estantes ModeloRoyal Color Café S-8990 25 000,00
Equipos de Procesamiento de Datos 20 000,00
4 Computadoras Epson 9087 Serie 7865 costo unitario 5 000,00
Cuentas por Pagar Comerciales (F3.12) 10 000,00
Facturas por pagar a proveedores
Calzado Paez S.A. RUC 20261545617
F/0002-000693 del 23.11.2014
Tributos, Contraprestaciones y Aportes Sistema Pensión y Salud por Pagar (S/F) 3 990,00
IGV porpagar 2 500,00
Essalud 530,00
Sistema Nacional de Pensiones ONP 270,00
Sistema Privado de Pensiones, Afp Horizonte S.A. 690,00
RUC 20143980821
Servicios y Otros Contratados por Anticipado (S/F) 10 000,00
Seguros pagados por adelantado (de agosto a diciembre)
La Positiva Seguros y Reaseguros S.A. RUC 20100210909
Mercaderías (F3.7) 50 000,00
100unidades calzado dama código D-001 costo unitario 100,00 10 000,00
200 unidades calzado varón código V-001 costo unitario 200,00 40 000,00
Remuneraciones y Participaciones Por Pagar (F3.11) 2 350,00
Compensación por Tiempo de Servicios:
Zárate Pastrana, Manuel 750,00
Cervantes Emanuel, María 350,00
Guillén Linares, Angélica 650,00
Hijar Monge, Juan José600,00
Resultados Acumulados (S/F) 23 015,00
Depreciación Acumulada (S/F) 27 985,00
Edificaciones y Construcciones 10 285,00
Muebles y Enseres 10 500,00
Equipo de Procesamiento de Datos 7 200,00
Envases y Embalajes (3.7) 340,00
100 cajas de cartón calzado dama (código CD-001) costo unitario 1,00
200 cajas de cartón calzado varón(código CV-001) costo unitario 1,20
Capital (F3.16) 280 000,00
Acciones Capital Social



Operaciones del mes
1. 02 Compra a Calzados Azaleia Perú S.A. RUC 20374412524, según factura Nº 0001-000235. Valor de compra.
300 unidades calzado dama costo unitario S/. 120,00
400 unidades calzado varón costo unitario S/. 240,00
2. 02 Sedapar S.A. RUC 20100211034, emite el recibo Nº0002-09681276 por el consumo de agua del mes anterior, vence 16.08, por S/. 300,00. Valor del servicio. Gastos administrativos 50% Gastos de Venta 50 %.
3. 03 Compra a Librería San Francisco de Ochoa Velasco, Germán, RUC 10292313450; según factura Nº 0001-002345, por útiles de escritorio S/. 200,00. Valor de compra. Gastos administrativos.
4. 05 Emite el cheque Nº 001001 del BCP por S/. 690,00a nombre de Afp Horizonte, por el pago de las retenciones del mes de julio.
5. 05 Compra a Envases del Sur S.A. RUC 20100273579; según factura Nº 0001-002356. Valor de compra.
100 cajas de cartón calzado dama costo unitario S/. 0,80
200 cajas de cartón calzado varón costo unitario S/. 1,00
6. 06 Cancela en efectivo al proveedor Envases del Sur S.A. la factura Nº 0001-002356.
7. 08...