5 150821 Las 3 lineas de defensa

 Los

procesos de gestión de riesgos

 Control

de la Organización

 Las

funciones que son propietarias de los
riesgos y los gestionan.

 Las

funciones que Supervisan los Riesgos

 Lasfunciones
que
proporcionan
Aseguramiento Independiente.

Son propietarias de los riesgos y los gestionan. Mantener un
CI efectivo y de ejecutar procedimientos de control sobre
los riesgos de maneraconstante en el día a día.



La Primera Línea de Defensa de una organización
está formada por:





los Gestores y el
Control Interno.

Las unidades operacionales tienen la propiedad
yresponsabilidad para:
evaluar,
 controlar y
 mitigar los riesgos junto con el mantenimiento de
controles internos efectivos.


Administración

Deben estar implementados
adecuados CI de Gestión y
Supervisiónpara asegurar su
cumplimiento y para destacar
excepciones de control,
procesos inadecuados y eventos
inesperados.



Establece funciones
especializadas como la de
Cumplimiento, para controlar
losriesgos de no conformidad
con la aplicación de leyes y
reglamentos internos y
externos.





Otras funciones especializadas:
Control Financiero,
 Seguridad, Calidad,
 Inspección, y
 Gestión deRiesgos, todas ellas con
una
característica
de
control
transversal de los procesos.


Dirección de Riesgos

 Una

función de Gestión de Riesgos
(y/ó comité)
que
facilita y
monitorea prácticas efectivasde
gestión de riesgos.

 Asiste

a los “Propietarios del Riesgo”
en la Definición del Objetivo de
Exposición de Riesgo y en la
presentación adecuada relacionada
con riesgos a toda la Organización.

Función

de cumplimiento para monitorear diversos
riesgos específicos tales como el incumplimiento
de leyes y normativas aplicables.
 Las responsabilidades de estas funciones varían, a
manera deejemplo:





Apoyar en la administración de políticas en cuanto a
la definición de Roles y Responsabilidades y el
Establecimiento
de
Objetivos
para
su
implementación.
Identificar Asuntos conocidos...