actividad económica

La actividad económica se concreta en la producción intercambio y consumo de bienes servicios derechos y obligaciones entre los sujetos o unidades económicas queactúan en la economía

Nuestro cada vez más complejo entorno económico se caracteriza por (a) la existencia de incertidumbre y (b) ser un sistema de economía de mercadocaracterizado por el predominio del sector privado lo cual implica que no exista una economía centralizada sino que las decisiones económicas son dispersas y objetivode máximo beneficioLA TESORERIA

Concepto:

Representa los medios líquidos, entendiendo por disponibilidad líquida o medios líquidos aquellos elementos que sondinero efectivo o que son inmediatamente convertibles en dinero (cheque) y que sirven para hacer frente a los pagos cuya obligación asume la empresa.

Características:Son los elementos más líquidos que hay en el patrimonio (Activo) de las empresas.

Son los elementos móviles o sometidos a una mayor rotación.

Se tratageneralmente de activos improductivos o con una rentabilidad muy baja o mínima. La empresa puede tener problemas si la Tesorería no es la adecuada:

mucha Tesorería: bajarentabilidad.

poca Tesorería: falta de solvencia.

Problemática de la Caja (el Arqueo):

Respecto al dinero en Caja, la cuestión fundamental es la realización dearqueos periódicos para comprobar que la existencia real de dinero coincide con el saldo contable o con la que expresa la información contable. La razón por la cual serealizan los arqueos es detectar posibles diferencias.

Cuadro que representa todo lo que puede ocurrir en un arqueo de caja:

AJUSTE

SI APARECEN LOS MOTIVO