ACUERDOS DE BASILEA

Acuerdos Basiela II
Se establecen 3 Pilares:
1. Requerimientos mínimos de capital
2. Revisión de la entidad supervisora
3. Disciplina de mercado
El Comité de Basilea fue creado por un grupo de bancos y autoridades pertenecientes a los países del G-10, con el objetivo de crear un estándar internacional que sirva de referencia a los reguladores financieros, con el fin de establecer losrequerimientos de capital necesarios, para asegurar la protección de las entidades frente a los riesgos financieros y operativos.
El Nuevo Acuerdo de Capital, también llamado NAC o Basilea II, es un documento con principios y recomendaciones propuestas por el Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria, que tiene como objetivo la convergencia regulatoria hacia estándares más eficaces y avanzadossobre medición y gestión de los principales riesgos de las instituciones financieras y bancarias. Basilea II fue publicado en junio de 2004 como un nuevo estándar para la medición de riesgo en los bancos, y para procurar una mejor asignación del capital para cubrir dichos riesgos. El nuevo acuerdo, se basa en tres pilares.
Pilar 1. Requerimientos de capital
Para medir el riesgo de crédito seintrodujeron distintos enfoques, como el Método Estándar y el Método Basado en Calificaciones Internas (IRB por sus siglas en inglés) Básico y Avanzado, y se ha incorporado el concepto de riesgo operativo.
Riesgo de crédito
El Método Estándar para la medición del riesgo de crédito, basado en la metodología actual, mide la exposición al riesgo en función de la contraparte o emisor, con base enponderaciones asignadas por calificadoras externas y aumenta el número de categorías disponibles para la clasificación de los créditos. Asimismo, se elimina el trato preferencial de ponderación de riesgo a créditos a países pertenecientes a la OCDE.
Bajo el Método IRB los propios bancos determinarán la exposición al riesgo de cada acreditado, sujeto a que el banco cumpla con ciertos requisitos y estéautorizado por el supervisor. En el enfoque IRB Básico, los bancos estimarán la probabilidad de incumplimiento del acreditado y los supervisores proporcionarán las otras variables relevantes, como probabilidad de incumplimiento; pérdida en caso de incumplimiento; plazo remanente; monto del crédito al momento del incumplimiento.
Mientras que el enfoque Avanzado permite a la institución estimar todaslas variables. Para determinar la carga de capital bajo el enfoque IRB se proporciona una fórmula, de acuerdo con un modelo de un sólo factor de riesgo. El nuevo acuerdo introdujo técnicas para la reducción de riesgo de crédito a través de garantías, derivados crediticios y neteo de operaciones.
Riesgo operativo
El riesgo operativo es el riesgo de pérdida resultante de fallas en los procesos ycontroles, sistemas y aspectos legales, documentación incompleta, etc. Para su medición, la metodología propone tres diferentes enfoques:
Método básico. Se utiliza un solo indicador para la actividad total del banco. Se realiza con base en el promedio de los últimos tres años del resultado de operación por un ponderador fijo.
Método estándar. Especifica indicadores de acuerdo con la línea denegocio. Se toma en cuenta el promedio de los últimos tres años del resultado de operación por línea de negocio por un ponderador fijo.
Método de medición avanzada. Requiere de una base de datos histórica para la estimación del requisito de capital. Sistema de medición interna del banco.
Pilar 2. Proceso de supervisión
El nuevo acuerdo promueve un diálogo más activo entre bancos y supervisores.Se basa en cuatro principios, el primero dirigido a los bancos y los últimos tres al supervisor:
Contar con mecanismos internos que permitan establecer objetivos de capitalización acordes con el nivel de exposición al riesgo.
Contar con una supervisión eficiente que examine las estrategias y controles internos de los bancos y que sea capaz de intervenir cuando no queden satisfechos con el...