Acuerdos de basilea

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Objetivo
En este trabajo buscamos conocer que son los Acuerdos de Basilea y los pilares I, II Y III.

Introducción
Las recurrentes crisis en los años ochenta provocaron muchos quebrantos en las instituciones financieras alrededor del mundo lo cual dio una importante advertencia a los participantes de mercado (ahorradores, inversionistas e intermediarios) y supervisores para impulsar unprimer acuerdo de cooperación internacional llamado Basilea I.

Desarrollo
Basilea I

El Banco de Liquidaciones Internacionales (BIS) emitió en 1988 un Acuerdo llamado Basilea I con el propósito de regular los requerimientos mínimos de capital de los bancos para cubrir su exposición al riesgo, principalmente al crediticio.
El propósito fue dar seguridad y solidez a la industria bancaria a travésde directrices que permitieran mejorar los niveles de capital y administración de riesgo y la competitividad. El Acuerdo fue suscrito originalmente por 11 bancos centrales extendiéndose en la actualidad a más de 100 países en todo el mundo.

A pesar de los beneficios que trajo consigo Basilea I como aumentar de 6% a 8% los requerimientos de capital y unificar las regulaciones para una mejorcompetencia, el Acuerdo no contempló la cobertura del riesgo de operación ni la flexibilidad para incorporar las innovaciones en la medición del riesgo. Para tratar de solventar estos problemas, el BIS amplió en 1996 los acuerdos para incluir el riesgo de mercado, además publicó entre 1999 y 2003, tres documentos consultivos (1999, 2001 y 2003), un estudio de impacto (2002) y varias publicaciones(2001) con el fin de adecuar el tratado a las condiciones cambiantes de mercado.

El resultado de la nueva visión dada por los documentos consultivos y las nuevas técnicas de calificación y medición de riesgo y la asignación de capital basada en la rentabilidad ajustada por riesgo, dieron como resultado Basilea II.

Basilea II

Basilea II fue publicado en junio de 2004 como un nuevo estándarpara la medición de riesgo en los bancos, y para procurar una mejor asignación del capital para cubrir dichos riesgos.
El Nuevo Acuerdo incorpora el Riesgo Operacional a los ya considerados Riesgos de Crédito y de Mercado.

• Riesgo de Crédito. Es el riesgo de que un cliente o contraparte no quiera o no pueda cumplir con un compromiso crediticio que ha celebrado con uno o varios miembros delGrupo. Esta asociado con la pérdida potencial por la falta de pago de un acreditado o contraparte.
• Riesgo Operacional. Está asociado a la posibilidad de error humano, fallas tecnológicas, fraudes y desastres naturales.
• Riesgo de Mercado. Está asociado a las fluctuaciones en el precio de los activos tales como acciones y bonos en derivados, en préstamos o en la posición global de la instituciónfinanciera en activos con riesgo.

Los objetivos de Basilea II son:
• Promover seguridad en el sistema financiero.
• Mantener un sano nivel de capital en el sistema financiero.
• Incrementar la competitividad bancaria.
• Constituir una aproximación más completa hacia el cálculo de riesgo.
• Plantear métodos más sensibles al riesgo.

Basilea II se compone de tres pilares:
• Pilar I –Requerimientos Mínimos de Capital. Propone reglas para el cálculo de los requerimientos de capital, motivando a los bancos a mejorar su administración y medición de riesgo.

Riesgo de Crédito. Se podrá adoptar cualquiera de los siguientes tres enfoques:
Método Estándar (STDA).
Método Basado en Calificaciones Internas Básico (IRBF).
Método Basado en Calificaciones Internas Avanzado (IRBA).Riesgo Operacional. Existen tres métodos para el cálculo de los requerimientos mínimos de capital:
Método del Indicador Básico.
Método Estándar.
Métodos de Medición Avanzada (AMA).
• Criterios generales.
• Criterios cualitativos.
• Criterios cuantitativos.
• Cobertura del riesgo.
Riesgo de Mercado. Ningún cambio desde que se incluyó en 1996 en Basilea I.

• Pilar II – Supervisión. Da...
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