adasd

CONFIDENCIAL
GERENCIA DE CONTROL INTERNO Y ADMINISTRACION DE RIESGOS
Departamento de Auditoría Interna

INFORME DE AUDITORIA INTERNA
CPCH: AUDITORIA ALMACENES Y PRODUCCION
PLANTA OVALLE, MONTE PATRIA Y SOTAQUI

Filial CCU S.A.

Información Confidencial y reservada de Compañías Cervecerías Unidas S.A.
Para uso interno solamente. Se prohíbe su difusión total o parcial.

Abril 2013CONFIDENCIAL

Informe de Auditoría Interna
Entre los días 09 y 30 de Abril de 2013, el Auditor Interno Sr. Alexis Macaya T., en cumplimiento de la Planificación del año
2013, realizó la Auditoría de Almacenes y Producción en Plantas Ovalle, Sotaquí y Monte Patria de Compañía
Pisquera de Chile, la que comprendió los siguientes temas o procesos: Almacenes, Producción, Bodega de ProductosTerminados, Calidad, Prevención de Riesgos, Mantención y otros aspectos de carácter general. El alcance de la revisión
comprendió Junio 2012 a Marzo 2013.
El principal objetivo del trabajo realizado fue el examen y evaluación de la efectividad del sistema de control interno,
respecto de los riesgos que afectan los objetivos de los procesos auditados y su mitigación a través de los controles.Adicionalmente, se efectuó un seguimiento a las observaciones que se presentaron en nuestro informe anterior.
Nuestra auditoría fue desarrollada mediante la utilización de herramientas tales como, entrevistas, observaciones,
comprobaciones parciales (muestras) y procedimientos establecidos en nuestros programas de trabajo que estimamos
apropiados para obtener la evidencia necesaria para respaldarnuestras observaciones y comentarios.
Como resultado de los diferentes procedimientos de auditoría aplicados, dentro del límite del alcance de nuestro trabajo,
nos permitió obtener como conclusión general que la efectividad del sistema de control interno es Satisfactorio (5,0) para
mitigar la exposición a los riesgos.
El contenido del presente informe fue comentado con los Sres. Miguel Cabrera E.y Cristian Alfaro R., Gerente de
Operaciones y Subgerente de Planificación y Control de Gestión Operaciones, respectivamente, en reunión efectuada con
fecha 30 de abril de 2013. Las medidas adoptadas y los plazos en que serán implementadas las recomendaciones, se
presentan en cada punto del informe.
Deseamos manifestar nuestros agradecimientos por la colaboración recibida durante eldesarrollo de nuestro trabajo, por
parte de los ejecutivos y personal de Almacenes y Producción en Plantas Ovalle, Sotaquí y Monte Patria de Compañía
Pisquera de Chile.

Alexis Macaya T.
Auditor Interno

Cristian Vásquez A.
Subgerente de Auditoría
Santiago, Abril 2013

CONFIDENCIAL

Resumen Ejecutivo
Matriz de Observaciones
Las observaciones contenidas en el presente informe fueronevaluadas de acuerdo a su materialidad y grado de exposición al
riesgo, determinada en función de la Matriz de Riesgos, la que se
encuentra detallada en Anexo 1.

Muy Grave

Grave

5

Menos
Grave
Leve

La calificación de las observaciones se muestran graficadas en
Matriz adjunta. Los hallazgos totales son 18, los que se agrupan de
la siguiente manera:

2

1*
10

•
•

17Observaciones año actual.
1 Observación no implementadas del año 2011.

Mejora
Insignificante

Menor

Moderado

Mayor

Catastrófico

Consecuencia

Principales Observaciones
N°
Obs.

Evaluación
Observación

Descripción
Observación

Recomendación

Fecha Implem.

1

Menos Grave /
Mayor

Incumplimiento
a
los
Decretos Nº 78 y 521
emitidos por el SAG,
debido
a
ladesactualización del libro
de
existencia
que
intervienen
en
la
elaboración del pisco, de
acuerdo a la vendimia
2013.

La Gerencia de Operaciones deberá establecer un control que
permita garantizar que el libro de existencia del SAG se
mantenga actualizado, evitando así posibles multas por
documentación desactualizada, que implica un incumplimiento
de la normativa del SAG.

1. Mayo...