Aguila

Descuento de documentos
Objeto: también se les conoce como descuento mercantil. Esta operación transmite la propiedad de un título de crédito a una institución bancaria.
Tipo de documentos: se pueden recibir letras de cambio o pagarés no vencidos provenientes de operaciones autenticas generadas por lo venta de bienes o servicios.
Propósito: adelantar el valor de las ventas documentadaspermitiendo recuperar en forma inmediata los fondos invertidos en documentos por cobrar utilizando estos recursos para regresarlos al ciclo circulante.
Problemática: los títulos que se reciben en descuento tienen que apegarse a lo citado en la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito (anexo) a riesgo de que carezcan de valor.
La calidad de riesgo que se transmite no es solamente la de nuestrocliente, sino la de sus acreditado “cliente de cliente”.
El riesgo debe quedar adecuadamente repartido entre varios obligados para minimizar riesgos.
Se requiere información de cada obligado.
Requiere endoso en propiedad y el título queda a favor de la institución de crédito.
Pueden provenir de operaciones entre filiales o subsidiarias.
Garantía: no incluye una garantía específica.
Garantíaadicional: Puede llevar la concurrencia de una aval que habitualmente es (son) el principal de la empresa.
Características; se pueden establecer como un línea envolvente y su plazo máximo es de un año.
El vencimiento de los documentos deberá ser a un plazo fijo y superior a diez días naturales.
Se deben incluir comisiones por cobranza y en su caso gastos del corresponsal.
La forma de pago delos intereses puede ser vencida o anticipada.
Se documentan con un pagaré sin contrato.
Fuente de repago: ciclo de conversión de efectivo. (si sólo es una vuelta es un crédito simple, sino, es revolvente)
Aforo: a un máximo del 80% del valor de los documentos.
¿Por qué se dice que este crédito no apalanca a la empresa?
Caja | 100 | 240 |
100 |
| 340 |
C*c | 300 | 300 | (100+80%*300)|
| |
Los factorajes financieros no son préstamos aceleran la conversión de efectivo.
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*Se adquiere el riesgo del cliente del cliente.
*Para que un empleado ceda los activos de Bacardí, ese empleado debe tener poder para actos de dominio, usualmente sólo lo tienen el dueño.

Préstamo Prendario.
El préstamoPrendario de Mercancías es aquel por medio del cual un banco otorga un préstamo equivalente a un porcentaje del valor comercial de un bien otorgado en garantía.
Sirve para cubrir necesidades de adquisición de inventarios (en su mejor forma a precios de oportunidad o en circunstancias favorables) y problemas de tesorería.
La garantía se constituye mediante prenda sobre un bien que debe sersusceptible de pignorarse bajo las siguientes reglas:
* Que tenga mercado favorable.
* Que tenga demanda constante o estacional.
* Que pueda realizarse con facilidad.
* Que sea identificable.

El plazo de las operaciones varía en función del ciclo económico de la empresa y las características de los bienes; pero normalmente fluctúa entre 90 y 180 días.
Aforo o financiamiento:normalmente no se financia el valor total de las ventas, sino hasta un 70% del valor (puede disminuir si el valor de mercado fluctúa hacia abajo).
Se liquidan conforme a la evolución del ciclo económico de la empresa y se pueden usar para dar liquidez a inventarios preexistentes.
Se constituyen mediante la firma de un contrato de apertura de crédito y un pagaré y la garantía se deposita en un almacéngeneral de depósito que ampara la prenda y entrega a cambio certificados de depósito.

Carta de crédito irrevocable/CCI
Más que un crédito pueden entenderse como un aval.
Son un medio de pago garantizado por un banco y se conocen también como Créditos documentarios.
Facilitan el comercio exterior dando certidumbre a compradores y vendedores. (Si no mandan lo que pedí el banco no lo paga)...