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TAREA SOBRE PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Suponga que usted trabaja para una firma. Con el objetivo de gestionar el riesgo de liquidez de la firma le han encargado estimar si la firma requeriráefectivo en los próximos seis meses (de diciembre a mayo). Los supuestos son los siguientes:

Se estima que el saldo de tesorería a finales de Noviembre será de US$300 mil y se requiere mantener siempre undisponible de US$250 mil;
Las ventas realizadas y proyectadas en miles de US$ son las siguientes:
Octubre 700 Enero 900 Abril 950
Noviembre 700 Febrero 800 Mayo 780
Diciembre 800Marzo 650
La empresa tiene una política de ventas donde todas sus ventas son al crédito. Por estadísticas se sabe que un 30% se cobra en el mes de la venta. De lo que se cobra en el mes, un 10% sonirrecuperables y de lo que se llega a cobrar, un 60% se efectúa un mes después de la venta y la diferencia dos meses después de la venta;
Las compras representan el 70% de las ventas. Se sabe que lascompras se pagan en tres partes: 30% en el mes de la compra, 50% un mes después de la compra y 20% dos meses después de la compra;
Como anticipo del impuesto a la renta la cada mes se paga un 3% delas ventas, pero en abril se pagará por regularización un adicional de US$365 mil;
Los sueldos y salarios son de US$80 mil mensual, pero en julio y diciembre se pagan gratificaciones por US$100 mil;La empresa paga dividendos en los meses de diciembre y abril de US$85 mil y US$ 130 mil, respectivamente;
En enero se comprará activos fijos para ampliar la planta. El gasto sería de US$900 mil,pero se pagará US$ 360 mil en el mes de febrero y la diferencia en el mes de abril.
Para financiar la compra de los activos nuevos se venderán activos fijos en los meses de diciembre y enero, porUS$160 mil y US$270 mil, respectivamente. También, se venderán activos financieros en abril, por un valor de US$260 mil;
En todos los meses del año se aplica US$200 mil por depreciación de activos...