Amores y Odios: Sobre los Paraísos Fiscales y el Banking Shadows
Páginas: 7 (1575 palabras)
Publicado: 9 de septiembre de 2013
ENSAYO SISTEMA ECONÓMICO GLOBAL Y CRISIS FINANCIERA
UNIVERSIDAD SERGIO ARBOLEDA
ECI-MCI COHORTE IV
ANDERSSON SMITH PARRA CASTILLO
Amores y Odios: Sobre los Paraísos Fiscales y el Banking Shadows
Índice Temas
1- Introducción
2- Acerca del Shadow Banking
3- Futuro de las negociaciones multilaterales y la posición de Colombia
4- Conclusiones
Introducción
Denominados porla OCDE1 como “Instrumentos de competencia fiscal perjudicial”, también conocidos como territorios en donde la tributación de impuestos es relativamente baja o nula, son los Paraísos Fiscales destinos de dudosa inversión legal o flujo internacional de capitales, en donde no solo dineros del narcotráfico o de lavado de activos han encontrado refugio, sino que también grandes multinacionales,empresarios e incluso figuras públicas han tenido relación desde ya hace varias décadas.
Nacieron no hace más de 40 años, debido a la necesidad de protección del patrimonio de grandes multimillonarios quienes vieron una gran oportunidad de hacer invisibles sus fortunas enviándolas a países o islas recónditas en donde sin tener que rendir cuentas o pagar altos impuestos podrían acumular suscapitales.. Dichos destinos también conocidos como “Offshore Banking” iniciaron legalmente, siendo respaldados como centros de servicios financieros para no residentes, por grandes Bancos Internacionales, los cuales usaron esta figura, para delegar operaciones que no podrían realizar en estados soberanos, por normas regulatorias. Hasta hace pocos años, no se veía como ilegalidad o existía un órgano queregulara o señalara dicha práctica como algo nocivo, incluso actualmente no existen reglas claras que tilden estas operaciones como algo irregular.
No obstante, luego de la crisis financiera de los últimos años, la deficiencia en algunos modelos de atracción de capital económico de algunos de estos estados, adicional a los resultados de grupos de investigadores que se han encargado de escudriñarlas operaciones realizadas a las llamadas guaridas fiscales por su término en inglés “Tax Havens” han dado muestras de su proliferación y pusieron en alerta las alarmas de los gobiernos por una evasión técnica de impuestos. Este sistema bancario en las sombras o “Shadow Banking” toma gran fortaleza cuando se pierde la relación directa entre las actividades financieras y los aparatos productivos delos países; en la actualidad se han identificado más de 50 países pequeños en los cuales han ingresado grandes cantidades de capital en forma de creación de empresas de servicios financieros, en pequeñas islas que inclusive, llegan a superar la población, es decir mayor cantidad de estas empresas ficticias por habitante, es el caso de Islas Caimán.
Gráfica 1
Del informe “Addicted to TaxHavens” se muestra un análisis de los 100 principales destinos offhore o paraísos fiscales de los cuales se destacan, Delaware con más de 2400 compañías, seguido de Holanda, Irlanda, Jersey, y por supuesto Islas Caimán, dentro de los 10 que encabezan el listado.
En dicho informe también se evidencian las principales empresas usuarios o entidades que han trasladado sus servicios financieros adichos, países, islas y estados, tales
Fuente: Actionaid UK
Como, el Banco HSBC, BP, Barcalys, British American Tobacco, entre otras empresas importantes.
Un iniciativa realizada por la OCDE en 2009, bajo el encuentro del G20 realizado en Londres, se propuso realizar un acuerdo estándar de impuestos, en donde los países considerados paraíso fiscal, se comprometerían a realizar unintercambio de información entre otros países acerca de las transacciones manteniendo la confidencialidad de los titulares de las cuentas, de esta manera los países serían liberados de la famosa lista gris; a pesar de que algunos países se sometieron al acuerdo, este tenía una falencia sobre la fluidez con que la información sería intercambiada.
Acerca del Shadow Banking
El sistema bancario en las...
UNIVERSIDAD SERGIO ARBOLEDA
ECI-MCI COHORTE IV
ANDERSSON SMITH PARRA CASTILLO
Amores y Odios: Sobre los Paraísos Fiscales y el Banking Shadows
Índice Temas
1- Introducción
2- Acerca del Shadow Banking
3- Futuro de las negociaciones multilaterales y la posición de Colombia
4- Conclusiones
Introducción
Denominados porla OCDE1 como “Instrumentos de competencia fiscal perjudicial”, también conocidos como territorios en donde la tributación de impuestos es relativamente baja o nula, son los Paraísos Fiscales destinos de dudosa inversión legal o flujo internacional de capitales, en donde no solo dineros del narcotráfico o de lavado de activos han encontrado refugio, sino que también grandes multinacionales,empresarios e incluso figuras públicas han tenido relación desde ya hace varias décadas.
Nacieron no hace más de 40 años, debido a la necesidad de protección del patrimonio de grandes multimillonarios quienes vieron una gran oportunidad de hacer invisibles sus fortunas enviándolas a países o islas recónditas en donde sin tener que rendir cuentas o pagar altos impuestos podrían acumular suscapitales.. Dichos destinos también conocidos como “Offshore Banking” iniciaron legalmente, siendo respaldados como centros de servicios financieros para no residentes, por grandes Bancos Internacionales, los cuales usaron esta figura, para delegar operaciones que no podrían realizar en estados soberanos, por normas regulatorias. Hasta hace pocos años, no se veía como ilegalidad o existía un órgano queregulara o señalara dicha práctica como algo nocivo, incluso actualmente no existen reglas claras que tilden estas operaciones como algo irregular.
No obstante, luego de la crisis financiera de los últimos años, la deficiencia en algunos modelos de atracción de capital económico de algunos de estos estados, adicional a los resultados de grupos de investigadores que se han encargado de escudriñarlas operaciones realizadas a las llamadas guaridas fiscales por su término en inglés “Tax Havens” han dado muestras de su proliferación y pusieron en alerta las alarmas de los gobiernos por una evasión técnica de impuestos. Este sistema bancario en las sombras o “Shadow Banking” toma gran fortaleza cuando se pierde la relación directa entre las actividades financieras y los aparatos productivos delos países; en la actualidad se han identificado más de 50 países pequeños en los cuales han ingresado grandes cantidades de capital en forma de creación de empresas de servicios financieros, en pequeñas islas que inclusive, llegan a superar la población, es decir mayor cantidad de estas empresas ficticias por habitante, es el caso de Islas Caimán.
Gráfica 1
Del informe “Addicted to TaxHavens” se muestra un análisis de los 100 principales destinos offhore o paraísos fiscales de los cuales se destacan, Delaware con más de 2400 compañías, seguido de Holanda, Irlanda, Jersey, y por supuesto Islas Caimán, dentro de los 10 que encabezan el listado.
En dicho informe también se evidencian las principales empresas usuarios o entidades que han trasladado sus servicios financieros adichos, países, islas y estados, tales
Fuente: Actionaid UK
Como, el Banco HSBC, BP, Barcalys, British American Tobacco, entre otras empresas importantes.
Un iniciativa realizada por la OCDE en 2009, bajo el encuentro del G20 realizado en Londres, se propuso realizar un acuerdo estándar de impuestos, en donde los países considerados paraíso fiscal, se comprometerían a realizar unintercambio de información entre otros países acerca de las transacciones manteniendo la confidencialidad de los titulares de las cuentas, de esta manera los países serían liberados de la famosa lista gris; a pesar de que algunos países se sometieron al acuerdo, este tenía una falencia sobre la fluidez con que la información sería intercambiada.
Acerca del Shadow Banking
El sistema bancario en las...
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