Analisis De Transacciones Financieras

ANALISIS DE TRANSACCIONES FINACIERAS DE LOS BANCOS

DEFINICIÓN:
La transacción financiera implica un cambio en el estado de las finanzas de dos o más negocios o individuos. Es aquella que hace referencia a aquella acción donde existen intercambios de capitales financieros de distintos vencimientos.
Las transacciones financieras producen documentos fuentes de información, los cualesconstituyen la base de la contabilidad; entre estos documentos cabe destacar los cheques de banco, las facturas extendidas y las facturas pagadas
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
El ITF es un impuesto que graba principalmente los movimientos de dinero en cuentas bancarias. Este tipo de impuestos existe en diversas partes del mundo, destacando por su capacidad recaudadora. Actualmente muchos paíseslo están utilizando como medio de información para detectar incumplimiento tributario.
En Sudamérica, Brasil, Argentina, Colombia y Venezuela aplican en la actualidad este impuesto, gravando inclusive los movimientos de efectivo dentro del sistema financiero.
La tasa del ITF es 0.10% (la tasa mas baja de la región), y se aplica sobre cada depósito y sobre cada retiro efectuado desde una cuentabancaria, salvo que la misma se encuentre exonerada.
En tal sentido cada vez que se realice un deposito o un retiro de por ejemplo S/. 100, el impuesto es de 0.10 soles (10 céntimos).
Son contribuyentes del ITF los titulares descuentas de deposito abiertas en el sistema financiero, salvo que las mismas se encuentren exoneradas. También tendrán que pagar ITF quienes reciban o paguen préstamosbancarios en efectivo, quienes compren cheques de gerencia o determinados instrumentos financieros en efectivo o quienes realicen envíos de dinero sin utilizar cuentas.
¿Qué operaciones estarán exoneradas?
Estarán exonerados del pago del ITF los abonos en la cuenta por concepto de remuneraciones, pensiones y CTS, así como cualquier pago que se realice desde esas cuentas. En tal sentido, cualquierretiro de dinero proveniente de cuenta de remuneraciones, pensiones o CTS - independientemente si se realiza en ventanilla, cajero automático.
¿ El pago de los servicios públicos estará sujeto al pago del ITF?
Los usuarios que paguen en efectivo los servicios públicos a los bancos o a instituciones no financieras (compañías de teléfono, luz, agua, cuotas de clubes sociales, centroseducativos,etc.) no estarán gravados con el ITF. Tampoco pagarán el impuesto los usuarios que abonen los servicios públicos desde su cuenta de remuneraciones.
¿Cómo será la aplicación del ITF en el caso de las tarjetas de crédito?
Los consumos con tarjeta de crédito no se encuentran gravados con el ITF.
En el caso del pago de la cuota mensual, si este se efectúa mediante el cargo en una cuentaexonerada (como la cuenta de remuneraciones) no estará gravado con el ITF. Si el pago se hace en efectivo o con cargo a una cuenta bancaria no exonerada, estará gravado por el ITF.
¿El ITF gravará los desembolsos y pagos de préstamos en efectivo?
Sí. El Impuesto a las Transacciones Financieras gravará los desembolsos y pagos de préstamos que se realicen en efectivo.
En el casode una persona que pague un crédito hipotecario, deberá pagar el ITF, salvo que lo haga mediante un cargo de una cuenta de remuneraciones. También estarán exonerados los pagos que se efectúen por los créditos correspondientes a los programas Mi vivienda y Techo Propio.
¿La compra y venta de moneda extranjera pagará ITF?
Las transferencias recibidas en efectivo no estarán gravadas con el ITF. Elimpuesto grava las entradas y salidas de dinero en las cuentas abiertas en instituciones del sistema financiero.
La compra y venta en efectivo de moneda extranjera no estará gravada con el ITF. Se gravará en tanto se realice una transferencia desde una cuenta en soles hacia una cuenta en dólares o viceversa, siempre y cuando dichas cuentas no se encuentren exoneradas.
¿El cobro de un cheque...