Analisis Vertical Horizontal

analisis vertical | | | |
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INDUSTRIA XY S.A. | | | | | |
ESTADO DE RESULTADOS | | | | | |
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 | | | | |
| | | 2011 | | 2010 | |
VENTAS | | | Q 525,000.00 | 100.00% | Q 280,000.00 | 100.00% |
devolucion sobre ventas | | Q 5,000.00 | 0.95% | Q 4,000.00 | 1.43% |
descuento sobreventas | | Q 4,000.00 | 0.76% | Q 1,500.00 | 0.54% |
total sobre ventas | | Q 9,000.00 | 1.71% | Q 5,500.00 | 1.96% |
ventas netas | | | Q 516,000.00 | 98.29% | Q 274,500.00 | 98.04% |
costo de ventas | | Q 115,700.00 | 22.04% | Q 82,800.00 | 29.57% |
utilidad bruta | | | Q 400,300.00 | 76.25% | Q 191,700.00 | 68.46% |
GASTOS DE OPERACIÓN | || | | |
GASTOS DE VENTAS | | | | | |
gastos de sueldos | | Q 55,000.00 | 10.48% | Q 30,000.00 | 10.71% |
gastos de envios | | Q 6,000.00 | 1.14% | Q 3,000.00 | 1.07% |
TOTAL DE GASTOS DE VENTA | | Q 61,000.00 | 11.62% | Q 33,000.00 | 11.79% |
GASTOS DE ADMINISTRACION | | | | | |
gastos de renta | | Q 12,000.00 | 2.29% | Q 12,000.00| 4.29% |
gastos de sueldos | | Q 24,000.00 | 4.57% | Q 24,000.00 | 8.57% |
gasto por servicios publicos | | Q 75,200.00 | 14.32% | Q 34,400.00 | 12.29% |
TOTAL GASTOS ADMINISTRACION | Q 111,200.00 | 21.18% | Q 70,400.00 | 25.14% |
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN | | Q 172,200.00 | 32.80% | Q 103,400.00 | 36.93% |
UTILIDAD DE OPERACIÓN | | Q 228,100.00 |43.45% | Q 88,300.00 | 31.54% |
GASTOS FINANCIEROS | | | | | |
Intereses | | | Q 3,000.00 | 0.57% | Q 3,000.00 | 1.07% |
TOTAL GASTOS FINANCIEROS | | Q 3,000.00 | | Q 3,000.00 | |
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS | Q 225,100.00 | 42.88% | Q 85,300.00 | 30.46% |
ISR | | | Q 69,781.00 | 13.29% | Q 26,443.00 | 9.44% |
UTILIDAD NETA | | Q155,319.00 | 29.58% | Q 58,857.00 | 21.02% |
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ANALISIS DE DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS | | | |
los gastos de ventas para la empresa representaron un 0.95% y 0.75% | | |
en relacion a descuentos que se ofrecieron y a las devoluciones que los clientes realizaron. | |
este vino a favoreser el aumento de las ventas netas, relacion al periodo anterior.| |
debido a que la empresa motivo a sus clientes realizandole descuentos. | | |
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ANALISIS DE COSTOS DE VENTAS | | | | |
la empresa obteniendo un beneficio del 76.25% y sus productos solo le cuestan 22.04%. | |
Podriamos decir que lo que a la empresa le cuesta Q22 , lo vende en Q98, y le gana Q76 | |
Esto es un beneficio alto y bueno para la empresa, perotendria que verificar si | | |
se esta cumpliendo con los estandares de calidad | | | |
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ANALISIS DE LOS GASTOS DE OPERACIÓN | | | | |
los gastos de envios aumento un 0.07% en relacion al año anterior, y lo considero | |
aceptable ya que se dio un aumento en envios debido a que se tubo un aumento en | |
las ventas | | | | | | |
los gastos derenta y sueldos no aumentaron ya que estos gastos son fijos, y se cuenta con | |
contratos a largo plazo. Y se obtiene reduccion en los porcentajes ya que | | |
los niveles de venta aumentaron por lo que el impacto de este gasto es menos sensible. | |
los servicios publicos tienen un 14.57% que es un porcentaje alto dentro de los gastos | |
de administracion, debe evaluarse ya queconsidero que puede estar usando los servicios publicos, |
(agua, energia electrica) en forma deficiencia. | | | |
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ANALISIS DE LOS IMPUESTOS | | | | | |
en la empresa un 13.29% sobre las ventas es lo que representa | | |
el cumplimiento del impuesto establecido en el pais. | | | |
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ANALISIS DE LAS UTILIDADES NETAS | | | |...