ARQUEO DE CAJA FONDO FIJO
Páginas: 2 (388 palabras)
Publicado: 20 de junio de 2015
ARQUEO DE CAJA FONDO FIJO
Los trabajos de arqueos de caja , deben hacerse con la mayor rapidez posible, a fin de no entorpecer las labores del Cajero , pero a la vez, deben desarrollarse con lamayor perfección , por lo que se hace necesario un plan previo , que incluya una exacta determinación de todos los fondos de disponibles que exista a en ese momento para poder contarlos sinperder el control de las situaciones.
PUNTOS DE CONTROL EN LOS ARQUEOS DE CAJA
1. Los Arqueos de Caja , deben llevarse a cabo mediante el Sistema de Fondos fijos lo que significa una habilitación inicial de una suma determinada ( digamos S/. 5,000.00 ) , lo cual es repuesta semanalmente , por la parte que se aplica a gastos, se reembolsa por medio de un cheque haciéndose el cargo a laCuenta de gastos y el abono necesariamente a Bancos
2. Este Fondo, debe estar bajo la custodia de un Empleado responsable y llevarse bajo llave en una caja apropiada.
3. Sus pagos debenautorizarse por una persona determinada distinta al custodio o que pone visto bueno a los vales que el paga.
4. Es ideal que se preparen resúmenes de las liquidaciones parciales del empleo del Fondofijo.
5. Debe existir un monto tope para pagos individuales de la caja de Fondo Fijo, sumas superiores solo pueden desembolsarse con Cheques. Los documentos deben estar a la orden de la empresa yrespaldados con comprobantes de pagos.
6. No deben darse adelantos de sueldos, préstamos o salida de dinero de otra índole, a través del Fondo fijo.
PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN.
1. Constate que secumplen las normas de Control interno, anote cualquier desviación.
2. Practique el arqueo de Fondos Contados cuidadosamente el efectivo, y haciendo una suma de todos los vales y documentos queavalen la salida del dinero.
3. Determine si el total cuadra, con el Fondo fijo, que aparece en las Cuentas del Mayor .investigue cualquier Diferencia solicitando explicaciones por escrito....
Los trabajos de arqueos de caja , deben hacerse con la mayor rapidez posible, a fin de no entorpecer las labores del Cajero , pero a la vez, deben desarrollarse con lamayor perfección , por lo que se hace necesario un plan previo , que incluya una exacta determinación de todos los fondos de disponibles que exista a en ese momento para poder contarlos sinperder el control de las situaciones.
PUNTOS DE CONTROL EN LOS ARQUEOS DE CAJA
1. Los Arqueos de Caja , deben llevarse a cabo mediante el Sistema de Fondos fijos lo que significa una habilitación inicial de una suma determinada ( digamos S/. 5,000.00 ) , lo cual es repuesta semanalmente , por la parte que se aplica a gastos, se reembolsa por medio de un cheque haciéndose el cargo a laCuenta de gastos y el abono necesariamente a Bancos
2. Este Fondo, debe estar bajo la custodia de un Empleado responsable y llevarse bajo llave en una caja apropiada.
3. Sus pagos debenautorizarse por una persona determinada distinta al custodio o que pone visto bueno a los vales que el paga.
4. Es ideal que se preparen resúmenes de las liquidaciones parciales del empleo del Fondofijo.
5. Debe existir un monto tope para pagos individuales de la caja de Fondo Fijo, sumas superiores solo pueden desembolsarse con Cheques. Los documentos deben estar a la orden de la empresa yrespaldados con comprobantes de pagos.
6. No deben darse adelantos de sueldos, préstamos o salida de dinero de otra índole, a través del Fondo fijo.
PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN.
1. Constate que secumplen las normas de Control interno, anote cualquier desviación.
2. Practique el arqueo de Fondos Contados cuidadosamente el efectivo, y haciendo una suma de todos los vales y documentos queavalen la salida del dinero.
3. Determine si el total cuadra, con el Fondo fijo, que aparece en las Cuentas del Mayor .investigue cualquier Diferencia solicitando explicaciones por escrito....
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