arqueo de caja

ARQUEO DE CAJA
Es una técnica contable anticipada, mediante el cual comprobamos si el dinero
existente en caja es conforme o no; para lo cual efectuamos un recuento de dinero y de
los elementos quelo conforman (vales, recibos, tickets, etc)
La finalidad principal es la de constatar el movimiento del dinero y la determinación de
su saldo, de esta forma evitamos los fraudes y los malos manejos,cuidando su
integridad.
El arqueo de caja se realiza en cualquier momento y puede ser efectuado por el
Contador, Administrador, Gerente o cualquier otra persona que tenga capacidad de
hacerlo de acuerdoal conducto regular.
En ocasiones se puede observar sobrantes o faltantes, el tratamiento de éstas pueden
ser a favor o en contra de la empresa y su contabilización de la cuantía de los mismos.
ElArqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un
lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo
recibido y por lo tanto elSaldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se
encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques, recibos o vales. Sirve
también para saber si los controles internos se están llevandoadecuadamente.
Esta operación es realizada a diario por el cajero.
Los ejecutivos o personal asignados a ello, suelen efectuar arqueos de caja en fechas
no previstas por el Cajero.
Es frecuente que enlos arqueos de caja aparezcan faltantes o sobrantes, con respecto
a la cuenta control. Estas diferencias se contabilizan generalmente en una divisionaria
de caja. Se le cargan los faltantes comopérdidas y se abonan los sobrantes como
ingresos. Si no se subsanan estas diferencias, al cierre del mes, la cuenta Caja y
bancos se deberá cancelar contra “Pérdidas y Ganancias”.

Ejemplo de Arqueo de CajaLa empresa “Don Rulo”, siendo las 3:00 p.m. del lunes 28 de enero del 2013, practica
un Arque al Sr. Cajero; encontrándose lo siguiente:
Fondo Fijo
Ventas del día según boletas y facturas
Cobranzas...