AUDITORIA 3
12 de marzo de 2015
Señor
Junta directiva de la empresa xxx
Durante el periodo comprendido entre el 1 de febrero de 2015 al 12 de marzo de 2015 se
realizo el análisis del sistema de control interno de la empresa xxx
CARTA DE CONTROL INTERNO DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS
RECOMENDACIÓN #1
Implementar y controlar políticas de vinculación del personal al momento de la contratación
donde se tengan claras las funciones que tendrá el trabajador y el pago de los sueldos
incluyendo lo correspondiente a horas extras que realice el trabajador.
Al crear esta política se evitara posibles fraudes y robos por parte del personal ejecutivo
como operario de la empresa, podrán existir ineficiencias y mala calidad en las operaciones
que lleve la empresa ,Generación de mal ambiente laboral, retraso en los procesos de la
empresa, posibles efectos legales por procesos mal hechos, demandas laborales contra la
empresa
No existe una política de contratación del personal ni definición de las funciones del
trabajador, la cual incluye todos los procesos para PODER GENERAR UNA BUENA
VINCULACIÓN A LA EMPRESA, ASÍ COMO LAS FUNCIONES QUE IRÁ A DESEMPEÑAR
EL TRABAJADOR.
RECOMENDACIÓN #2
Crear una política de control la cual asegure la correcta afiliación a parafiscales y su pago
mes a mes para los empleados
Generación de multas administrativas, problemas legales como demandas por parte del
empleado lo que podría ocasionar a su vez iliquidez
Vinculación del personal de la empresa sin parafiscales durante el periodo de prueba como lo
dictamina la norma
RECOMENDACIÓN #3
Redactar, implementar y controlar el desarrollo del reglamento de trabajo para los empleados para cumplir con todos sus deberes y obligaciones
Se genera pérdida de dineros por el acumulado de horas que no se laboran ocasionando que
al final del periodo se halla cancelado dinero por una gestión no realizada; ocasiona malestar
entre los empleados por aquellos que cumplen con si cumplen el reglamento laboral.
No cumplimiento del reglamento de trabajo es decir:; no se esta cumpliendo con el horario de
trabajo en cada jornada por parte de algunos empleados
CARTA DE CONTROL INTERNO
JUNTA DIRECTIVA
RECOMENDACIÓN #1
Crear una política para la contratación de la gerencia donde se establezca un periodo
gerencial máximo de 5 años si su gestión ha sido la adecuada.
Fraude o robo por gerentes que permanecen poco tiempo en la empresa y pueden
desaparecer en cualquier momento ocasionando que pueda quebrar, pérdida de negocios
por desconocimiento de las metas anteriores, inestabilidad laboral para los empleados
Cambio continuo de la gerencia sin dejar que estén durante un periodo mínimo de cuatro
años que les permita cumplir con sus objetivos.
RECOMENDACIÓN #2
Implementar una política de financiación a los clientes, donde se tengan claros los
parámetros para conceder un crédito tales como: monto máximo que se puede conceder,
garantías…
Probable quiebre financiero a causa de los cuentas por cobrar, porque en la empresa se
puede quedar en cualquier momento sin liquidés; también pueden haber retrasos en los
procesos que necesiten de financiación para su puesto en marcha, incumplimiento con los
clientes porque se puede llegar a no prestar el servicio en las condiciones idóneas.
Falta de una política y procesos clarsos para prestar ayuda financiera a los clientes.
RECOMENDACION #3
Realizar contratos con entidades financieras que le faciliten a la empresa datáfonos para los ...
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