Auditoria de sistemas

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AUDITORIA DE SISTEMAS

CASO PRÁCTICO DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO OPERACIONAL

CASO PRÁCTICO Nº 1
EFICIENCIA OPERACIONAL GENERAL

• RECONOCIMIENTO:
Se encontraron los siguientes hallazgos;
- No se ven manuales de procedimientos, por tanto existe invasiones de funciones.
- No están definidas las funciones de los empleados y obreros.
- No hay un organigrama establecido, haciendo que losempleados y obreros no sepan quién es su jefe.
- No hay procedimientos claros ni establecidos para el personal subordinado.
- Falta comunicación.
- Se presentan muy tarde los estados financieros.
- No consultan a los gerentes de los departamentos, para elaboración del presupuesto.
- No se encuentran claros los estados financieros presentados.
- Son muy extensos los estados financieros.CASO PRACTICO Nº 2
COMPRAS (ABASTECIMIENTOS)

• Problemas:
- Debe existir una planeación de la producción para programasr la solicitud de pedidos (por escrito)
- Se están incrementado los costos por la falta de abastecimientos.

• Investigaciones adicionales:
- Qué tipo de informe tiene el gerente de producción, para solicitar los productos al gerente de ventas.
- Que tiempo estimanconveniente en producción para solicitar los abastecimientos necesarios.
- Investigar las dos gerencias para encontrar sus fallas.

CASO PRÁCTICO Nº 3
PRODUCCION

• Primera parte
- Ventas:
o Que políticas de ventas existen?
o Qué criterios tienen en cuenta para realizar el presupuesto de ventas?
- Compras:
o Ver si hay políticas de costos de importaciones y nacionales
o Que procedimientos serealizan para el pedido de compras?
- Finanzas:
o Conque frecuencia se revisan los estados financieros?
o Quien realiza el presupuesto?
o Qué criterios se tienen en cuenta para la realización del presupuesto?
o Se mantiene un flujo de caja estable?

• Segunda parte
- Problema
No existe un plan mensual de producción.

- Efectos del problema
o No existe un horario fijo de mantenimientode las maquinas en horas en que no se estén operando.
o Falta organización en la forma o tiempo con que se solicitan las materias primas.
o No hay control en el empaque de producto y a causa de esto se pierde producción.
o El espacio de almacenamiento no es suficiente.
o La materia prima se encuentra lejos de donde debe ser manipulada.
o No existe un orden en los lugares en que se procesanlos productos.

- Investigaciones adicionales
o Entrevistar a el supervisor de planta para saber qué criterios tiene en cuenta para enviar obreros a realizar los mantenimientos de las maquinas.
o Entrevistar al encargado de realizar pedidos de materia prima.
o Ver la distribución de los espacios de almacenamiento.
o Revisar minuciosamente todo el proceso de producción para poder ubicar másfalencias.

- Recomendaciones
o Fijar horarios de mantenimiento de las maquinas en horas en que no se estén utilizando.
o Hacer un horario para los obreros con el fin de que en horas laborales no estén sin hacer nada.
o Realizar los pedidos de materia prima a tiempo y solicitar la cantidad suficiente para no perder producción.
o Realizar controles en el empaque de productos.
o Buscar unespacio más amplio para el almacenamiento de los productos.
o Poner más cerca la bodega de materia prima al sitio de producción.
o Asignar en orden los pisos en el edificio de producción, es decir: por ejemplo; en el tercer piso se empieza la primera etapa de producción, en el segundo piso pasa a proceso y en el primer piso se realiza el empaque.

CASO PRÁCTICO Nº 4
VENTAS
- Problema
Falta deuna buena planeación de presupuesto y de estrategias de ventas

- Efectos del problema
o El presupuesto fijado para el año 2002 fue muy alto con respecto del año 2001 por tanto es muy difícil de cumplir.
o Se ha venido disminuyendo la cantidad de agentes vendedores.
o No existen comisiones ni incentivos para los vendedores.
o Demora en la solicitud de créditos para los clientes nuevos.
o No...
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