Auditoria de sistemas

PROGRAMA PARA LA FASE DE PLANIFICACIÓN
2.1.1.1.1.1.1.1.
2.1.1.1.1.1.1.2. Unidad Evaluada: xxx
2.1.1.1.1.1.1.3.
2.1.1.1.1.1.1.4. FECHA xxxx
2.1.1.1.1.1.1.5.
2.1.1.1.1.1.1.6.
2.1.1.1.1.1.1.7.
2.1.1.1.1.1.1.8. PROPÓSITO DE LA PLANIFICACIÓN
2.1.1.1.1.1.1.9.
Obtener información general y actualizada sobre las actividades sustantivas y, si es del caso, las adjetivas más importantesdesarrolladas por la institución, área o actividad por ser fiscalizada e identificar las condiciones y posibilidades reales existentes para ejecutar el proyecto de fiscalización, de acuerdo con los criterios establecidos por la Gerencia de Área al asignar el trabajo, de manera que permita la aplicación de las herramientas sugeridas para poder determinar las áreas que se profundizarán en la fasede examen.


a) Objetivos de la Planificación

Lograr un conocimiento del área o áreas de indagación
Preparar y ejecutar una evaluación preliminar de las áreas de indagación
Determinar las posibles áreas de críticas
Preparar un Plan de Auditoría y los correspondientes Programas para la evaluación de las áreas críticas.

2.1.1.1.1.1.1.10. ALCANCE
2.1.1.1.1.1.1.11.
Los procedimientos seaplicarán sobre las actividades sustantivas y, si es del caso, las adjetivas más importantes desarrolladas en la entidad, área o actividad por ser fiscalizada, en el período comprendido entre enero xx y diciembre xx, extendiéndose en los casos necesarios..

Los siguientes procedimientos constituyen una guía básica para el desarrollo de la fase de planificación, de acuerdo con el objetivogeneral y el alcance del estudio.

PROCEDIMIENTOS POR APLICAR
Responsable
Ref.
P/T
1. Indague sobre la información existente en la Auditoría Interna con respecto al xxx recopile y resuma de manera ordenada, principalmente lo siguiente:

1.1 Normativa y pronunciamientos pertinentes.. Con base en esa documentación realice un análisis de las actividades de importancia y cualquier otro aspectode interés para el estudio.

1.2 Las recomendaciones y disposiciones tramitadas en la última evaluación realizada por la Auditoría Interna con el propósito de conocerlas para lo que corresponda, según el objetivo del estudio. Complemente dicha información con el seguimiento documental necesario para efectos de determinar el nivel de cumplimiento de esas disposiciones.

2. Enliste losdocumentos indispensables relacionados con la ejecución del estudio. Clasifíquelos por actividades sustantivas o adjetivas

a) Características del servicios que brinda el xxx.
b) Características de los usuarios.
c) Métodos de operación.
d) Procesos de ejecución del servicio.
e) Procedimientos de respaldo y almacenamiento.
f) Características de los usuarios de bienes y servicios.
g) Existenciade procedimientos y manuales
h) Naturaleza de las operaciones y alcance de las actividades de investigación y desarrollo.
i) Proyectos futuros


3. Efectúe reuniones con los principales funcionarios de la unidad líder usuaria del xxx, para comunicarles sobre la ejecución del estudio, solicitar la colaboración para su realización e identificar datos, hechos, actividades o informaciónrelevante para la auditoría.

3.1. Reunión con los principales funcionarios de la entidad.

Seleccione los funcionarios por entrevistar, de acuerdo con el objetivo y alcance del estudio.
Prepare la agenda con los puntos por tratar con cada funcionario seleccionado. Incluya, entre otros, los siguientes aspectos: salidas y reportes de la aplicación, procedimientos de control y de evaluaciónperiódica, administración de los recursos

Entreviste individualmente a los funcionarios seleccionados, con base en los puntos incluidos en la agenda, iniciando el proceso con el titular de la entidad, cuando corresponda.

Resuma los resultados importantes de las entrevistas para los efectos de la fiscalización, identificando las fuentes de información existentes.

4. Revise para aquellos casos...