caja y banco

DEDICATORIA

Le dedicamos primeramente este trabajo a Dios que fue el creador de todas las cosas, el que nos ha dado fortaleza para continuar cuando a punto de caer hemos estado; por ello, con toda la humildad que den nuestros corazones puedan emanar.

De igual forma, a nuestros Padres, a quien le debemos toda la vida, les agradecemos el cariño y comprensión, a ustedes quienes nos hansabido formar con buenos sentimientos, hábitos y valores, lo cual nos han ayudado a salir adelante buscando siempre el mejor camino.

A nuestros maestros, gracias por su tiempo, por su apoyo así como por la sabiduría que nos han transmitido en el desarrollo de nuestra formación profesional, en especial a la Profesora María Elena Ortiz Méndez, por haber guiado el desarrollo de este trabajo y llegar ala culminación del mismo.











AGRADECIMIENTO

Primero y antes que nada, dar gracias a Dios, por estar con cada uno de nosotros en cada paso que damos, por fortalecer nuestros corazones e iluminar nuestra mente y por haber puesto en nuestro camino a aquellas personas que han sido nuestro soporte y compañía durante todo el periodo de estudio.

Agradecer hoy y siempre anuestras familias por el esfuerzo realizado por ellos. El apoyo en nuestros estudios, de ser así no hubiese sido posible. A nuestros padres y demás familiares ya que nos brindan el apoyo, la alegría y nos dan la fortaleza necesaria para seguir adelante.

Un agradecimiento especial a los Profesores en general, por la colaboración, paciencia, apoyo y sobre todo por esa gran amistad que nos brindaron ynos brinda, por escucharnos y aconsejarnos siempre.







Objetivos

Generales:
- El efectivo propiedad de la entidad está incluido en el balance. (Propiedad)
- Si los fondos y depósitos cumplen las condiciones de disponibilidad inmediata y sin Restricción en cuanto a su uso y destino. (Existencia)
- Revisar si se presentan los estados financieros conforme a Normas Internacionales deContabilidad. (Presentación)
-En caja y bancos se presentan todos los fondos y depósitos disponibles que existen y si son propiedad de la entidad. (Exactitud)
-La adecuada presentación del efectivo en el Balance General y si existe restricción a la disponibilidad inmediata de los recursos, se debe mostrar en las Notas a los Estados Financieros. (Presentación, Existencia, Valuación)
-Evaluarel Sistema de Control Interno
Específicos:
-Conocer la importancia que tienen la implantación de los sistemas contables para un control efectivo de las operaciones contables de la empresa.
-Analizar las normas y procedimientos contables que rigen el sistema del efectivo.
-Analizar el método de registro de caja y bancos utilizado por la tienda para la administración del mismo
-Analizar elflujo grama de actividades de los sistemas de caja y bancos.


















1. Caja

Es aquella que se encarga de registrar todo el efectivo que ingresa a las empresas, bien sea en monedas, billetes o cheques, dándosele un cargo y es abonada para registrar la salida de esos ingresos cuando son depositados en el banco o cuando se cancela una factura.

-Formulario demovimiento de diario de caja que contiene columnas de entregas (ventas) salidas (egresos varios)

*El efectivo en caja puede estar constituido por:
. Dinero en efectivo o cheque de gerencia
. Moneda extranjera en efectivo o cheque de gerencia
. Cheques pagaderos por terceros
. Giros postales o bancarios
. Recibos de tarjetas de crédito pendientes por depositar
. Vales de cesta ticketrecibidos de clientes
*El efectivo en caja no puede estar conformado por:
. Cheques posfechados: por razones legales no está permitido aceptar cheques posfechados
. Cheques devueltos por falta de fondo: deben reclasificarse a una cuenta por cobrar o cheques devueltos de clientes
. Vales







1.1 Caja chica



-Es un fondo fijo que se crea a través de un cheque emitido a...