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AASANA

Manual de Organización, Funciones y Procedimientos de Auditoria Interna

INDICE

1. INTRODUCCIÓN .......................................................................................................... 3 1.1. ANTECEDENTES....................................................................................................... 4 1.2. NATURALEZA DE LA AUDITORÍA INTERNA............................................. 4 1.3. CONCEPTO ................................................................................................................. 4 1.4. FINALIDAD DE LA UNIDAD .............................................................................. 5 1.5. ALCANCE DEL TRABAJO ..................................................................................... 5 1.6. GRADODE INDEPENDENCIA DE LA UNIDAD.......................................... 6 1.7. ESTRUCTURA ............................................................................................................ 6 1.7.1. UBICACIÓN ............................................................................................................ 6 1.7.2. ÁMBITO DEACCIÓN.......................................................................................... 7 1.7.3. ATRIBUCIONES .................................................................................................... 7 1.7.4. CAPACITACIÓN PERMANENTE .................................................................... 7 2. MARCO LEGAL............................................................................................................ 83. MARCO NORMATIVO DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA ..... 9 4. CONCEPTOS GENERALES ..................................................................................... 10 4.1. AUDITORIA INTERNA ........................................................................................ 10 4.2. AUDITORIA............................................................................................................. 10 4.3. AUDITORIA FINANCIERA ................................................................................ 10 4.4. AUDITORIA OPERACIONAL ............................................................................ 11 4.5. AUDITORIA AMBIENTAL.................................................................................. 11 4.6. AUDITORIA ESPECIAL....................................................................................... 11 4.7. AUDITORIA PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA ............................. 11 4.8. UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA ............................................................. 11 4.8.1. ESTRUCTURA DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA.............. 11 4.8.1.1. FUNCIONES, REQUISITOS Y DEPENDENCIA DEL JEFE NACIONAL DE AUDITORIA INTERNA............................................................... 13 4.8.1.1.1. FUNCIONES JEFE NACIONAL DE AUDITORIA INTERNA.......... 13 4.8.1.1.2. REQUISITOS ESPECIFICOS PARA DESEMPEÑAR EL CARGO DE JEFE NACIONAL DE AUDITORIA INTERNA ...................... 14 4.8.1.1.3. OTROS REQUISITOS PARA DESEMPEÑAR EL CARGO DE JEFE NACIONAL DE AUDITORIA INTERNA............................................................... 14 4.8.1.1.4. DEPENDENCIA DEL JEFE NACIONAL DE AUDITORIA INTERNA ............................................................................................... 14 4.8.1.2. FUNCIONES, REQUISITOS Y DEPENDENCIA DEL CARGO DE SUPERVISOR ................................................................................ 14 4.8.1.2.1. FUNCIONES DEL SUPERVISOR............................................................. 14 4.8.1.2.2. REQUISITOS ESPECÍFICOS PARA DESEMPEÑAR EL CARGO DE SUPERVISOR .................................................................................... 15 4.8.1.2.3. OTROS REQUISITOS PARA DESEMPEÑAR EL CARGO DE SUPERVISOR .................................................................................... 16 4.8.1.2.4. DEPENDENCIA DEL SUPERVISOR...