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FINANCIERO

Una vez definida la idea de negocio se lleva a cabo un estudio de mercado, el cual servirá de base para el estudio técnico y el financiero.

Concepción de la idea inicial

Mercadeo

Aspectos financieros
PLAN FINANCIERO

Algunos elementos del plan financiero

• Inversión requerida:

Además de cuantificar la inversión requerida, debe definirse como se va a financiar,es decir cuales serán las fuentes de financiación (capital propio, inversionistas, la banca, etc.) y con que monto va a participar cada parte.

• Rentabilidad esperada

• Proyecciones en años

• Proyecciones de rentabilidad

El mercado meta definido en el plan de mercadeo será aplicado en los aspectos técnicos y financieros.

ESTUDIO TÉCNICO

Algunos elementos del estudio técnicoson:

• Requerimientos de materia prima:
Debe tenerse en cuenta los estándares de consumo por unidad producida, cuantificación de las necesidades, la disponibilidad nacional e importaciones, etc.

• Proceso de Producción:

o Descripción del Proceso.
o Alternativas Tecnológicas.
o Capacidad de Producción.
o Tamaño y Localización de la Planta.
o Turnos deTrabajo.
o Servicios Públicos.

• Necesidades de Maquinaria y Equipo:

o Descripción de la maquinaria y equipo.
o Proveedores nacionales y extranjeros.
o Requerimientos de instalación y montaje.
o Vehículos y muebles.
o Costos y condiciones de pago.

• Edificios e instalaciones:

o Construir -vs- arrendar.
o Diseño de la planta(distribución).
o Tipo de construcción.
o Vida útil esperada.
o Costos y formas de pago.

Para cada caso se deben buscar diferentes alternativas y evaluarlas.

ESTUDIO FINANCIERO

• INVERSIÓN REQUERIDA

La inversión requerida antes de la puesta en marcha pueden agruparse en: capital de trabajo, activos fijos y gastos preoperativos.

o Capital de trabajo: Es eldinero que se requiere para comenzar a producir. La inversión en capital de trabajo es una inversión en activos corrientes: efectivo inicial, inventario, cuentas por cobrar e inventario, que permita operar durante un ciclo productivo, dicha inversión debe garantizar la disponibilidad de recursos para la compra de materia prima y para cubrir costos de operación durante el tiempo requerido para larecuperación del efectivo (Ciclo de efectivo: Producir-vender-recuperar cartera), de modo que se puedan invertir nuevamente.

El efectivo inicial requerido puede determinarse a través del estudio de mercado, identificando como pagan los clientes, como cobran los proveedores, y estableciendo las ventas mensuales esperadas.

o Activos fijos: consta de la inversión en activos como:maquinaria y equipo, muebles, vehículos, edificios y terrenos, etc.

o Gastos preoperativos: estas inversiones son todas aquellas que se realizan sobre activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto, de los cuales, los principales rubros son los gastos de organización, las patentes y licencias, los gastos de puesta en marcha, lascapacitaciones y los imprevistos.

• ESTIMACIÓN DE FLUJOS DE CAJA POR PERIODO

Para la estimación de flujos de caja se requiere de la siguiente información:
o Vida útil del proyecto
o Ingresos y egresos
o Depreciación
o Inversión adicional del proyecto.

Igualmente deben determinarse las necesidades de financiamiento y la disponibilidad de crédito, la determinaciónde la tasa mínima de rendimiento para cada monto aportado (Aportes propios, financiamiento, inversionistas).

En la evaluación se tienen en cuenta: la rentabilidad y el riesgo del proyecto, así como los aspectos cualitativos.

ESTADOS FINANCIEROS

Se habla de 5 estados financieros, sin embargo en el curso se trabajarán los 3 primeros.

• Balance general
• Estado de pérdidas y...
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