Capitulo 7 y 8

7. GUIA DE LA EVALUACION DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA.

Tiene como objeto seguir el método adecuado durante la evaluación de los resultados obtenidos en la práctica de la auditoría.

CRITERIOS PARA SU APLICACIÓN
Se fundamenta en los 4 elementos a nivel resultados, mismos que se encuentran clasificados en 12 subelementos:

Elemento 1 - Planeación
1.1 Planes de trabajo
1.2 Objetivos
1.3Políticas

Elemento 2 - Organización
2.1 Estructura orgánica y funcional
2.2 Manual de organización
2.3 Aprovechamiento de recursos humanos
2.4 Utilización y racionalización de recursos materiales

Elemento 3 - Dirección
3.1 Delegación
3.2 Comunicación
3.3 Supervisión

Elemento 4 - Control
4.1 Sistemas y procedimientos administrativos
4.2 Manual de operación
4.3 Medición de resultados

Definidos loselementos y subelementos, se diseña una tabla de puntuaciones, con una amplitud de cinco grados por subelemento, y con un intervalo de cinco puntos estándar por cada grado, los cuales integran, en su conjunto, el 100%.

Para los elementos 1, 3 y 4
Grado
Puntuación
Evaluación
I
0
Carencia
II
De 5 a 15
Deficiente o inadecuado
III
de 16 a 30
Elemental o mínimo
IV
de 31 a 45
Adecuado o aceptable
V
de 46 a60
Optimo o excelente
Para el elemento 2

Grado
Puntuación
Evaluación
I
0
Carencia
II
De 5 a 20
Deficiente o inadecuado
III
de 21 a 40
Elemental o mínimo
IV
de 41 a 60
Adecuado o aceptable
V
de 61 a 80
Optimo o excelente

7.1 EVALUACIÓN DE ELEMENTOS

ELEMENTO 1 – PLANEACIÓN

1.1 Planes de trabajo: evalúa las disposiciones ordenadas para trabajar.
Grado
Puntos
Descripción del grado
I
0
Carencia deplanes de trabajo: Se considera que la unidad no cuenta con disposiciones ordenadas del trabajo, lo que impide el alcance de los objetivos.
II
5
Planes de trabajo deficientes: Se considera que la unidad cuenta con disposiciones inadecuadas e imprecisas, carentes de practica, mismas que retrasan los objetivos fijados
III
10
Planes de trabajo elementales: Se considera que la unidad cuenta condisposiciones mínimas y limitaciones en su práctica, lo que ocasiona problemas en la obtención de los objetivos establecidos.
IV
15
Planes de trabajo adecuados: Se considera que la unidad cuenta con disposiciones aceptables, objetivas y prácticas, que establecen una unidad de trabajo conveniente para la obtención de los resultados esperados.
V
20
Planes de trabajo excelentes: Se considera que la unidadcuenta con establecimiento de prioridades, secuencias y sincronización de actividades, en forma excepcional, para el logro de los resultados que se esperan obtener.

1.2 Objetivos: evalúa el establecimiento de metas a corto, mediano y largo plazo con que cuenta la unidad para la determinación de resultados.
Grado
Puntos
Descripción del grado
I
0
Carencia de planes de objetivos: se considera que launidad no cuenta con la fijación de objetivos de ninguna clase que permitan conocer a donde se pretende llegar.
II
5
Existencia de objetivos deficientes: Se considera que la unidad cuenta con objetivos incongruentes a los planes y programas fijados.
III
10
Existencia de objetivos elementales: Se considera que la unidad cuenta con objetivos básicos a los planes y programas establecidos en formanecesaria.
IV
15
Existencia de objetivos adecuados: se considera que la unidad cuenta con objetivos a corto y mediano plazo congruentes a los planes y programas fijados.
V
20
Existencia de objetivos superiores: se considera que la unidad cuenta con objetivos a corto, mediano y largo plazo congruentes a los planes y programas establecidos.

1.3 Políticas: evalúa las políticas previamente establecidaspara el logro de los objetivos estipulados en los programas.
Grado
Puntos
Descripción del grado
I
0
Carencia de políticas: se considera la inexistencia de normas o guías de acción generales, establecidas por la unidad para el logro de sus objetivos.
II
5
Existencia de políticas mínimas: se considera que la unidad cuenta con lineamientos generales establecidos en forma escasa, para la obtención...