CARTILLA RENTA COSTOS Y DEDUCCIONES

 

IMPUESTO DE RENTA COSTOS

 

Y DEDUCCIONES

 

Descripción del Módulo


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 


 


 

•

CARTA
 DE
 BIENVENIDA
 


 

TABLA
 DE
 CONTENIDO
 

 

1. DERECHO
 TRIBUTARIO
 
1.1. Principio
 de
 Legalidad
 
1.1.1. ¿Cómo
 se
 hacen
 las leyes
 en
 Colombia?
 
1.1.2. Elaboración
 de
 un
 proyecto
 Ley
 
1.1.3. Presentación
 de
 un
 proyecto
 Ley
 
1.1.4. Que
 son
 las
 Ordenanzas
 
1.1.5. Que
 son
 los
 Acuerdos
 
1.1.6. Que
 son
 los
 Decretos
 
1.1.6.1. Que
 es
 un
 Decreto
 Reglamentario
 
1.1.7. Que
 son
 las
 Resoluciones
 

 
2. CONCEPTO
 Y
 CLASIFICACIÓN DE
 LOS
 TRIBUTOS
 
2.1. Que
 son
 los
 Impuestos
 
2.2. Que
 son
 las
 Tasas
 
2.3. Que
 son
 las
 Contribuciones
 
2.4.Que
 son
 los
 Parafiscales
 

 
3. IMPUESTO
 SOBRE
 LA
 RENTA
 Y
 COMPLEMENTARIOS
 
3.1. ¿Qué
 es
 el
 Impuesto
 sobre
 la
 renta?
 
3.2. Obligación
 sustancial
 
 del
 Impuesto
 sobre
 la renta
 
3.2.1. Sujeto
 activo
 
3.2.2. Sujeto
 pasivo
 
3.2.3. Hecho
 Generador
 
3.2.4. Base
 Gravable
 
3.2.5. Tarifa
 
3.3.Sujeción
 pasiva
 
3.3.1. ¿Qué
 es
 ser
 contribuyente?
 
3.3.2. ¿Quiénes
 no
 son
 contribuyentes
 del
 impuesto
 sobre
 la
 renta?
 
3.3.3. ¿Qué
 regímenes
 existen
 respecto
 del
 impuesto
 a
 la
 renta?
 3.3.3.1. Régimen
 tributario
 especial
 
3.3.4. ¿Quiénes
 son
 Declarantes?
 
3.3.5. ¿Quiénes
 son
 no
 Declarantes?
 
3.3.6. ¿Qué
 se
 entiende
 por
 residencia
 fiscal?
 
3.4. Elementos
 de
 la
 Declaración
 de
 Renta
 
3.4.1. Patrimonio
 

2
 


 
[ POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO]


 

3.4.2. Pasivo
 
3.4.3. Esquema
 conciliación
 patrimonio contable
 con
 patrimonio
 fiscal
 
3.4.4. Ingresos
 Tributarios
 
3.4.4.1. Requisitos
 para
 los
 ingresos
 fiscales
 
3.4.4.2.
Tratamiento
 especial
 tributario
 a
 ciertos
 ingresos
 
3.4.4.3.
Ingresos
 no
 constitutivos
 de
 renta
 ni
 ganancia
 ocasional
 
3.4.4.4.
Ingresos
 que
 no
 se
 consideran
 de
 fuente
 nacional
 3.4.5. Costos
 
3.4.5.1. Requisitos
 para
 la
 aceptación
 de
 los
 costos
 
3.4.5.2.Limitaciones
 para
 los
 costos
 
3.4.5.3.
Costos
 de
 ventas
 
3.4.5.4.
Costos
 de
 producción
 
3.4.5.5.
Otros
 costos
 
3.4.5.6.
Procedimientos
 especiales
 para
 determinar
 el
 costo
 de
 
activos
 fijos
 
3.4.5.7.Conformación
 del
 costos
 fiscal de
 los
 activos
 
3.4.6. Deducciones
 
3.4.6.1. Requisitos
 para
 las
 deducciones
 
3.4.6.2.
Prohibiciones
 a
 las
 deducciones
 
3.4.6.3.
Limitantes
 a
 las
 deducciones
 
3.4.6.4.
Deducciones
 por
 pagos
 laborales
 
3.4.6.5.
Deducciones
 por
 impuestos
 
3.4.6.6.
Deducciones
 por
 provisiones
 
 
3.4.6.7.
Deducciones
 de depreciación
 
3.4.6.7.1. ¿Qué
 métodos
 son
 aceptados
 fiscalmente?
 
3.4.6.8.
Deducción
 por
 amortización
 
3.4.6.9.
Deducciones
 por
 donaciones
 
3.4.6.10.
Deducciones
 por
 gastos
 en
 el
 exterior
 
3.6.6.11.
 Deducciones
 especiales
 
3.4.7. Ganancias
 Ocasionales
 
3.4.7.1. Hechos
 que
 conforman
 ganancias
 ocasionales
 
3.4.7.2. Ganancias ocasionales
 exentas
 
3.4.7.3.Tarifas
 a
 las
 ganancias
 ocasionales
 
3.4.8. Renta
 presuntiva
 
3.4.8.1. Factores
 de
 depuración
 de
 la
 renta
 presuntiva
 


 
[ HERRAMIENTAS PARA LA PRODUCTIVIDAD ]

3


 

3.4.8.2.
Sujetos
 exceptuados
 
3.4.9. Rentas
 exentas
 y
 rentas
 gravables
 
3.4.10. Compensaciones
 Fiscales
 
3.4.11....