Casos Prácticos - Flujo de Caja N2


CASO Nº 2: FLUJO DE CAJA















SOLUCION











CASO Nº 3: FLUJO DE CAJA
La distribuidora Dora S.A.C., se dedica a la comercialización de plásticos al pormayor y menor.
a) Durante los tres últimos meses del 2012, ha realizado las siguientes ventas
Octubre 980,000
Noviembre 890,000
Diciembre 1,600,000

b) El área de ventas ha elaboradoel siguiente presupuesto de ventas, del primer semestre del 2013:
Enero 910,000
Febrero 950,000
Marzo 980,000
Abril 970,000
Mayo 990,000
Junio 980,000

c) Las condiciones de ventason: 70 % contado, 20 % crédito a 30 días y 10 % crédito a
60 días.
d) Para la elaboración del flujo de caja se solicita al área de logística el programa de adquisiciones demercaderías y se obtiene la siguiente información:
- Las compras generalmente representan el 60 % de las ventas mensuales
- Las condiciones de pago a los proveedores es el 70 % a 30 % y el 30 % a 90 díase) Otros datos:

1. Costos laborales mensuales durante el primer semestre del 2013:


* En enero se paga Essalud y ONP del mes de diciembre 2012, ascendente a S/.24,700.

2. Alquiler dellocal asciende a S/.1,000 mensuales según contrato por un año.
3. En marzo se espera desarrollar gastos por publicidad por S/.1,950.
4. En el mes de junio se amortizará un préstamo adquirido en el2012, por S/.110,000 más intereses por S/.25,000.
5. El pago a cuenta se realizará aplicando la tasa del 1.5 % sobre las ventas mensuales (según las normas tributarias).

6. El saldo de caja al01.01.13 es de S/.7,000, y se desea mantener un saldo mínimo mensual de caja de S/.1,200.
7. Podrán acceder a créditos bancarios de ser necesarios, los cuales serán cancelados en el primer semestre delpróximo año.
8. En mayo se comprará un equipo de cómputo valorizada en S/.5,500, al contado.
9. En febrero se comprará un equipo de aire acondicionado, cuyo costo asciende a 10,000, la cuota...